Главная - Права гражданина - Бухгалтерская отчетность при усн за 2016 году для ооо

Бухгалтерская отчетность при усн за 2016 году для ооо


По окончании 2016 года организации и предприниматели на УСН обязаны сдать годовую отчетность. Для компаний это бухгалтерская, страховая и налоговая отчетность. Для ИП – только две последних.


30.10.2015 Требования у ФНС и Росстата к составу бухгалтерской отчетности юрлиц на упрощенке небольшие – обязательны лишь форма 1 и форма 2. Состав налоговой отчетности – индивидуален.

Он зависит от того, есть ли у субъекта предпринимательства в собственности земля, транспорт, недвижимость, ведется ли параллельно вмененная деятельность.

Что касается страховой отчетности, то для фирм и предпринимателей с работниками это СЗВ-М, РСВ-1 и ФСС-4. Самозанятые ИП перед фондами не отчитываются.

Для удобства отчеты собраны в таблицу. Наименование отчета Крайний срок сдачи в 2017 году При какой численности работников за 2016 год отчетность примут только в электронном виде Бухгалтерская отчетность за 2016 год 02 апреля без ограничений Страховая отчетность 4-ФСС за 4 квартал 2016 года 20 января на бумаге, 25 января электронно более 25 человек Подтверждение основного вида деятельности 13 апреля без ограничений в некоторых регионах можно сдать через сайт gosuslugi.ru СЗВ-М за декабрь 2016 года 16 января 25 человек и более РСВ-1 за 4 квартал 2016 года 15 февраля на бумаге, 27 февраля электронно 25 человек и более Налоговая отчетность Декларация по УСН за 2016 год — организации: -предприниматели: 2 апреля 2 мая свыше 100 человек 2-НДФЛ за 2016 год — с признаком 1: — с признаком 2: 3 апреля 1 марта 25 человек и более 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года 3 апреля 25 человек и более Декларация по налогу на имущество организаций за 2016 год 30 марта свыше 100 человек Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2016 года 20 января свыше 100 человек Декларация по транспортному налогу за 2016 год (предприниматели не сдают) 1 февраля свыше 100 человек Декларация по земельному налогу за 2016 год (предприниматели не сдают) 1 февраля свыше 100 человек Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года 25 января электронная форма вне зависимости от численности* Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 год 20 января свыше 100 человек Плата за загрязнение окружающей среды за 2016 год 7 марта без ограничений * Если упрощенец исполняет обязанности налогового агента по НДС, у него есть право сдать декларацию в бумажном виде (письмо ФНС от 04.04.14 г.

Наименование отчета Крайний срок сдачи в 2017 году При какой численности работников за 2016 год отчетность примут только в электронном виде Бухгалтерская отчетность за 2016 год 02 апреля без ограничений Страховая отчетность 4-ФСС за 4 квартал 2016 года 20 января на бумаге, 25 января электронно более 25 человек Подтверждение основного вида деятельности 13 апреля без ограничений в некоторых регионах можно сдать через сайт gosuslugi.ru СЗВ-М за декабрь 2016 года 16 января 25 человек и более РСВ-1 за 4 квартал 2016 года 15 февраля на бумаге, 27 февраля электронно 25 человек и более Налоговая отчетность Декларация по УСН за 2016 год — организации: -предприниматели: 2 апреля 2 мая свыше 100 человек 2-НДФЛ за 2016 год — с признаком 1: — с признаком 2: 3 апреля 1 марта 25 человек и более 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года 3 апреля 25 человек и более Декларация по налогу на имущество организаций за 2016 год 30 марта свыше 100 человек Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2016 года 20 января свыше 100 человек Декларация по транспортному налогу за 2016 год (предприниматели не сдают) 1 февраля свыше 100 человек Декларация по земельному налогу за 2016 год (предприниматели не сдают) 1 февраля свыше 100 человек Декларация по НДС за 4 квартал 2016 года 25 января электронная форма вне зависимости от численности* Сведения о среднесписочной численности работников за 2016 год 20 января свыше 100 человек Плата за загрязнение окружающей среды за 2016 год 7 марта без ограничений * Если упрощенец исполняет обязанности налогового агента по НДС, у него есть право сдать декларацию в бумажном виде (письмо ФНС от 04.04.14 г. № ГД-4-3-6132). Бухгалтерская отчетность В 2013 году компании на УСН лишились привилегии не вести в полной мере бухгалтерский учет и не сдавать бухгалтерскую отчетность.

Они лишь могут сократить и упростить отчетность, то есть сдавать ее без приложений (только баланс и отчет о финансовых результатах) по упрощенным формам, или использовать «обычные» формы, но не детализировать показатели. Один экземпляр нужно отправить в Росстат.

Срок, как и для ФНС – 02 апреля 2017 года. 4-ФСС Это будет последний отчет в фонд страхования по привычной всем форме 4-ФСС.

Далее, для отчетных периодов 2017 года, будут разработаны новые формы для взносов по травматизму и отчетности по больничным и другим пособиям, администрирование которых останется за ФСС. Сегодняшние же страховые взносы по больничным и материнству сольются с пенсионными и медицинскими в аналог ЕСН – ЕССС (единый социальный страховой сбор). Сроки представления новой отчетности будут изменены.

Подтверждение основного вида деятельности Несмотря на то, что срок подачи ежегодного подтверждения 15 апреля, в 2017 году сдать нужно 13-го, так как инспекторы Фонда считают, что срок при выпадении на выходной не переносится.

Предприниматели с работниками ежегодно вид деятельности не подтверждают.

Для них основной вид деятельности тот, что указан в ЕГРИП. Если в 2016 году они его сменят, сдать подтверждение нужно.

СЗВ-М Срок сдачи отчета о каждом работнике с 1 января 2017 года увеличат на пять дней.

Таким образом, бухгалтера смогут спокойно подготовить отчет, выйдя с Новогодних каникул.

Крайний срок с учетом выпадающих выходных приходится на 16 января 2017 года. Хотя ПФР начнет принимать СЗВ-М за декабрь уже в последних числах года. Отчет не может быть пустым – нулевку фонд не примет (письмо ПФР от 06.05.16 г.

№ 08-22/6356). РСВ-1 Как и в случае с 4-ФСС форму РСВ-1 для отчета за 4 квартал 2016 года менять уже не будут.

Ее сократят для отчетности 2017 года, оставив только персучет. Декларация по УСН Форма декларации поменялась еще в начале апреля 2016 года, но познакомиться с ней смогли только предприниматели, отложившие сдачу годового отчета на последний момент. Организации же отчитывались за 2015 год на старом бланке.

На титульном листе новой формы больше нет поля, где бы налогоплательщик указал свой объект налогообложения. О выбранном объекте инспекторы узнают из представленных разделов.

Так, те, чей объект «доходы», заполнят разделы 1.1 и 2.1.1. Плательщики торгового сбора добавят еще раздел 2.1.2. Для упрощенцев с объектом «доходы минус расходы» свой раздел – 2.2.

2-НДФЛ С 2016 года для 2-НДФЛ добавили новые санкции. Теперь будут штрафовать не только за «просрочку» (200 руб.

за каждую справку»), но и за ошибки (500 руб.). Исправить ошибку в первичной справке можно, подав корректирующую 2-НДФЛ.

А если справку сдавать не надо было, сдайте аннулирующую 2-НДФЛ (признак – 99). 6-НДФЛ Напомним, что разделы 1 и 2 формы заполняются по-разному: первый – нарастающим итогом, а второй заполняют квартальными данными. Сводить между собой 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не имеет смысла. Разве что в отчете к 2-НДФЛ, не предназначенном для представления в налоговый орган, где обобщены данные со всех справок 2-НДФЛ, сравнить общую сумму дохода, общие суммы исчисленного и удержанного налога и количество физлиц с показателями раздела1 формы 6-НДФЛ.
Разве что в отчете к 2-НДФЛ, не предназначенном для представления в налоговый орган, где обобщены данные со всех справок 2-НДФЛ, сравнить общую сумму дохода, общие суммы исчисленного и удержанного налога и количество физлиц с показателями раздела1 формы 6-НДФЛ. Сдавать или не сдавать нулевки 6-НДФЛ налоговые агенты решают самостоятельно.

ФНС напоминает, что налоговые агенты – это организации и предприниматели, выплачивающие доходы. Это для них предусмотрена обязанность отчитаться.

В то же время, если организация (ИП), не выплачивала доходы, но расчет представила, он будет принят в обычном порядке (письмо от 04.05.16 г. № БС-4-11/7928). Декларация по имуществу Напомним, что упрощенцы считают налог и отчитываются только по объектам кадастровой недвижимости, таким как торговые или деловые центры, нежилые помещения под торговлю, офис, общепит и т.п. И главное, объект по состоянию на 1 января 2016 года должен находиться в региональном перечне недвижимости, для которой определена кадастровая стоимость.

Если его там нет, или нет самого списка (региональные власти не успели утвердить), то платить и отчитываться не нужно. На каждый объект заполняется свой раздел Декларации. Все вышесказанное относится и к имуществу предпринимателей, которое они используют в бизнесе.

За исключением отчетности. Отчитываться по имуществу коммерсантам не приходится, так как и налоговую базу и сумму налога за них считает налоговая инспекция. Предпринимателям только остается дождаться уведомления из ФНС и оплатить его.

Декларация по ЕНВД Последний раз форму декларации дорабатывали в конце 2015 года (приказ ФНС от 22.12.15 № ММВ-7-3/590@) и налогоплательщики успели привыкнуть к новым правилам заполнения. Но нужно иметь в виду, что 1 января 2017 года истекает переходный период, который дали на освоение новых кодов ОКВЭД2 (ОК 029-2014).

Именно эти, а не старые ОКВЭД (ОК 029-2001) нужно будет указать на титульном листе декларации за 4 квартал. Транспортный налог Следите за изменениями: форма декларации, по которой нужно будет отчитаться за 2016 год, скорее всего, изменится. Дело в том, что на подпись президенту уже отправлен одобренный Думой и Советом Федерации законопроект №1053039-6, предусматривающий уменьшение транспортного налога, вплоть до полного обнуления, на сумму дорожного сбора с большегрузов.

Дело в том, что на подпись президенту уже отправлен одобренный Думой и Советом Федерации законопроект №1053039-6, предусматривающий уменьшение транспортного налога, вплоть до полного обнуления, на сумму дорожного сбора с большегрузов.

Для организаций, сдающих по итогам года декларацию, это будет налоговый вычет.

Для предпринимателей, за которых транспортный налог считает налоговая инспекция, это будет налоговая льгота.

Ее, кстати сказать, нужно будет подтвердить – представить документы, подтверждающие право на льготу. Если дорожного сбор окажется больше транспортного налога, разницу можно будет принять в расходы по УСН на основании нового подпункта 37 пункта 1 статьи 346.16 НК.

Данные поправки распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2016 года.

Земельный налог Декларацию сдают только организации. Декларация по НДС Данная декларация для упрощенца скорее исключение, чем правило.

Сдать придется если:

  1. упрощенец – доверительный управляющий или концессионер.
  2. упрощенец является ответственным по договору простого или инвестиционного товарищества;
  3. упрощенец – налоговый агент по НДС;
  4. выставлен хоть один счет-фактура с НДС;

Сведения о среднесписочной численности Отчет на одном листе сдают по привычной всем форме, утвержденной ФНС почти 10 лет назад (приказ от 29.03.07 г. № В поле даты нужно поставить 01.01.2017.

Отчет не сдают ИП-одиночки. Плата за загрязнение окружающей среды Весь 2016 год упрощенцы не платят и не сдают расчеты по загрязнению окружающей среды.

Поправками в закон «Об охране окружающей среды» календарный год определен как отчетный период в отношении данного сбора, а субъекты малого предпринимательства освобождены от квартальных платежей (закон от 10.01.02 г. № 7-ФЗ). В законе срок подачи новой годовой декларации – до 10 марта, и нет упоминаний о переносе.

10 марта 2017 года по календарю выходной, значит, придется уложиться до 7 марта.

Подписка Разместить:

Какую отчетность сдают ООО на усн в 2016 году?

Общество с ограниченной ответственностью, находящееся на упрощенной системе налогообложения, должно сдавать следующую отчетность:

  1. Ежемесячный отчет в СЗВ-М.
  2. Расчет по форме 6-НДФЛ;
  3. Отчет 4-ФСС;
  4. Справка по форме 2-НДФЛ;
  5. Декларация по земельному налогу – при наличии в собственности или аренде земли;
  6. Декларация по усн;
  7. Декларация по транспортному налогу – если у компании есть транспортные средства;
  8. Бухгалтерская отчетность;
  9. Отчет РСВ-1;
  10. Сведения о среднесписочной численности работников;

Для каждого вида отчета предусмотрен свой порядок и условия сдачи.

Причем большинство из них должны сдаваться вне зависимости от факта осуществления предпринимательской деятельности. Если организация деятельность не ведет, то в этом случае в налоговую и внебюджетные фонды сдается так называемая, «нулевая» отчетность.

Сразу стоит предостеречь, что не стоит сдавать нулевки, если по счету проходили денежные средства или производилась выплата физическим лицам. В настоящий момент налоговая инспекция строго контролирует счета компаний, и выявление факта недостоверного декларирования может привести к привлечению к ответственности. Кроме того, в последнее время во многих регионах стала складываться практика, что у юридических лиц не принимают нулевую отчетность во внебюджетные фонды.

Если имеют фиксированный размер, то расчет взносов в фонды для работников ООО зависит от размера выплачиваемого вознаграждения.

ПФР и ФСС при поддержке налоговиков требуют от компаний показывать минимальную заработную плату для руководителя, полагая, что без руководителя организация существовать не может, а значит, организация обязана выплачивать ему хоть минимальную зарплату, с которой и должны быть уплачены взносы, а также налог на доходы физических лиц.
ПФР и ФСС при поддержке налоговиков требуют от компаний показывать минимальную заработную плату для руководителя, полагая, что без руководителя организация существовать не может, а значит, организация обязана выплачивать ему хоть минимальную зарплату, с которой и должны быть уплачены взносы, а также налог на доходы физических лиц.

Кстати, в некоторых случаях компании с нулевой отчетностью подвергались проверке со стороны государственной трудовой инспекции, которая по факту невыплаты заработной платы привлекала ООО к административной ответственности. Таким образом, полная нулевая отчетность в скором времени может исчезнуть.

Законодательство также предусматривает ведение ряда документов, которые представляются в налоговые органы по требованию при возникновении различных вопросов по отчетности. Например, компании на упрощенке должны вести Книгу учета доходов и расходов, а если вид деятельности предусматривает применение , то необходимо вести и Книгу кассира-операциониста.

Конкретный объем отчетности для конкретного предприятия определяется спецификой и масштабами его деятельности. Например, в юрлице может быть только один работник (когда компания не ведет свою деятельность) – руководитель, тогда пакет отчетности будет самый минимальный.

А для организации, в штате которой несколько сотен человек, собственный автопарк, множество объектов недвижимого имущества, обороты по счетам составляют несколько десятков миллионов рублей, объем различных отчетов и деклараций составит несколько сот листов.

Состав отчётности

Нулевая отчётность ООО на УСН в 2017 году включает в себя несколько разных форм, разберёмся, что именно надо сдавать.1.Налоговая отчётность.

ООО на УСН в 2017 году должно отчитаться за предыдущий год даже при отсутствии деятельности. Кроме того, нулевая декларация по УСН подаётся также организациями, которые совмещают два режима: ЕНВД и упрощёнку.

Многие компании подают заявление на УСН сразу при регистрации, а позже начинают работать только на ЕВНД (в Москве не применяется). Совмещать два режима приходится, чтобы при прекращении вменённой деятельности не оказаться на ОСНО.Не забывайте, что если вы однажды подали заявление на упрощёнку, но не работаете в рамках этого режима, раз в год надо заполнить нулевую декларацию.

Образец её заполнения вы найдете ниже.Кроме того, ООО на УСН в 2017 году могут вместо декларации по упрощёнке сдать , но только при отсутствии доходов и операций по счету и в кассе. Однако срок сдачи этой формы значительно раньше (20 января), поэтому даже если вы были вправе сдать ЕУНД, но не сделали этого, ничего страшного, сдавайте нулевую декларацию по УСН.2.Бухгалтерская отчётность. Как и все организации, общество с ограниченной ответственностью обязано сдать годовую .

Отчётным периодом здесь является предыдущий 2016 год. Субъекты малого предпринимательства отчитываются в упрощённом порядке, поэтому вправе не представлять отчёт о движении денежных средств и отчёт об изменениях капитала. Достаточно сдать нулевой баланс и отчёт о финансовых результатах.3.Отчётность за работников.

После регистрации каждая организация стоит на учете в ПФР как страхователь, даже если работников в ней ещё нет.

При этом отсутствие сотрудников может предполагать два варианта:

  1. В штат по трудовому договору принят один директор, который признаётся застрахованным лицом.
  2. Организацией руководит , трудовой договор с которым не заключался.

Дело в том, что одна из форм за работников () при втором варианте не сдаётся. Что касается другой отчётности, то её надо сдавать даже при отсутствии договора с руководителем.РСВ-1 за четвёртый квартал 2016 года сдаётся последний раз. С 2017 года эта форма заменена новым в ИФНС.

Первый раз он подаётся в срок не позднее 02.05.17.Сведения о том, какие отчёты сдает ООО, соберём в таблицу.Наименование отчётностиКуда сдаватьСроки сдачиСЗВ-М за декабрь 2016ПФР16.01.174-ФССФСС20.01.17РСВ-1ПФР15.02.17Декларация по УСН за 2016 год для ОООИФНС31.03.17Бухгалтерская отчётность за 2016 годИФНС31.03.17

Что еще сдают ООО на УСН за год?

Помимо декларации по упрощенному налогу и отчетов, связанных с выплатой доходов наемным работникам, обязательной отчетностью за год для ООО на УСН окажется:

  1. декларации по таким налогам, как налог , рассчитываемый от кадастровой стоимости, , — при наличии объекта налогообложения (декларации по транспортному и земельному налогу в последний раз сдаются по итогам 2019 года).
  2. бухотчетность;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

Здесь мы не говорим о налогах, имеющих в качестве налогового периода квартал (т. е. об НДС и водном налоге), отчетность по которым по завершении года, совпадающего с окончанием очередного квартала, при наличии оснований для этого придется тоже подать. ООО, работающие на упрощенке, по показателям, характеризующим масштабы их деятельности, обычно соответствуют критериям малого предприятия.

ООО, работающие на упрощенке, по показателям, характеризующим масштабы их деятельности, обычно соответствуют критериям малого предприятия. И это соответствие дает им возможность выбора между обычной (полной) и упрощенной формами ведения бухучета и составления бухотчетности (подп.

1 п. 4 ст. 6 закона № 402-ФЗ).

предполагает наличие меньшего числа строк в них и включение в эти строки объединенных по определенным принципам показателей, которые в полной отчетности показываются раздельно. Процедура составления упрощенной отчетность не предусматривает оформления пояснений к ней. В отношении составления пояснений к полной отчетности у малых предприятий есть право выбора: пояснения могут быть даны, если они существенны для правильной интерпретации отчетных данных.

Оба варианта форм отчетности с описанием правил заполнения приведены в приложениях к приказу Минфина России от 02.07.2010 № 66н. С учетом того, что пояснения к любому из этих вариантов ООО на УСН могут не оформлять, обязательными для сдачи отчетами оказываются:

  1. отчет о финрезультатах.
  2. бухбаланс;

Обе эти формы должны быть сданы в ИФНС в срок, совпадающий со сроком направления юрлицами в налоговый орган УСН-декларации (не позже 31 марта года, наступающего вслед за отчетным — подп.

5 п. 1 ст. 23 НК РФ). С 2020 года сдавать отчетность . Отчитаться за 2019 год нужно на . Машиночитаемые формы можно скачать .

Если компания относится к СМП, то подать отчетность за 2019 год в последний раз можно на бумаге. Далее баланс будут принимать .

Налоговые декларации (если есть основания для их подачи) нужно будет направить в ИНФС не позднее таких сроков, наступающих в году, идущем после отчетного:

  1. 1 февраля (п. 3 ст. 363.1 НК РФ) — по транспортному налогу, использовав для этого форму, содержащуюся в приказе ФНС России от 05.12.2016 № марта (п. 3 ст. 386 НК РФ) — по налогу на имущество, составив ее по форме, содержащейся в приказе ФНС России от 14.08.2019 № СА-7-21/405@;
  2. 1 февраля (п. 3 ст. 398 НК РФ) — по земельному налогу, оформив ее за 2019 год на , приведенном в приказе ФНС России от 30.08.2018 № ММВ-7-21/509@;

О том, с каких объектов упрощенцам придется платить налог на имущество, читайте в материале .

Сроки сдачи отчетности в 2016 году календарь бухгалтера таблица УСН для ООО и ИП

Представляем информацию: сроки сдачи отчетности в 2016 году календарь бухгалтера таблица. Здесь вы найдете ответ на вопрос, какие при УСН сроки сдачи отчетности в 2016 году? В таблице: 1. Сроки сдачи отчетности в 2016 году за 1 квартал 2.

Сроки сдачи отчетности в 2016 году за 2 квартал 3.

Сроки сдачи отчетности в 2016 году за 3 квартал 4.

Сроки сдачи отчетности за 2016 год в 2017 году 5. УСН сроки сдачи отчетности в 2016

Недостатки УСН

К недостаткам УСН можно отнести:

  1. ограничение уровня дохода: возврат к ОСН в 2020–2019 годах неминуем при превышении им суммы 150 000 000 руб.;
  2. нежелание покупателей приобретать товары и услуги, в стоимости которых нет НДС;
  3. необходимость увеличения объема отчетности, уплаты непланировавшихся налогов и восстановления детальной аналитики бухучета при потере возможности применять УСН.

О том, какие виды поступлений образуют доход «упрощенца» читайте в материале .

Сроки сдачи ежемесячной отчётности в ПФР в 2016 году (готовится ПФР)

Месяц, за который сдается отчет Крайний срок представления Апрель 2016 10 мая 2016 Май 2016 10 июня 2016 Июнь 2016 11 июля 2016* Июль 2016 10 августа 2016 Август 2016 12 сентября 2016* Сентябрь 2016 10 октября 2016 Октябрь 2016 10 ноября 2016 Ноябрь 2016 12 декабря 2016* Декабрь 2016 10 января 2017 Все интересующие вопросы вы можете задать .

Годовая отчетность по УСН за 2016 год

Наименование годовой отчетности по УСН Последний срок сдачи годовой отчетности в 2016 году При какой среднесписочной численности работников за 2015 год отчетность сдается в 2016 году только в электронном виде* Отчетность в Фонды 4-ФСС за 2015 год в ФСС 20 января на бумаге, 25 января электронно свыше 25 человек РСВ-1 за 2015 год в ПФР 15 февраля на бумаге, 25 февраля электронно 25 человек и более Отчетность в налоговую инспекцию Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год (2015-й) в налоговую инспекцию 20 января Свыше 100 человек** Сообщение о невозможности удержать у налогоплательщика НДФЛ за 2015 год 1 февраля Свыше 10 человек Декларация по транспортному налогу за 2015 год (ИП не сдают) 1 февраля Свыше 100 человек Декларация по земельному налогу за 2015 год (ИП не сдают) 1 февраля Свыше 100 человек Декларация по налогу на имущество организаций (ИП не сдают) 30 марта Свыше 100 человек Баланс за 2015 год (также один экземпляр нужно отправить в органы статистики) 31 марта Без ограничений Отчет о финансовых результатах за 2015 год (также один экземпляр нужно отправить в органы статистики) 31 марта Без ограничений Декларация по УСН организаций за 2015 год 31 марта Свыше 100 человек Справка 2-НДФЛ за работников за 2015 год 1 апреля Свыше 10 человек Декларация по УСН предпринимателей за 2015 год 3 мая Свыше 100 человек Декларация по НДС за 4 квартал 2015 года 25 января В электронном виде при любой численности работников*** Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2015 года 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября Свыше 100 человек * Если численность работников менее той, при которой отчетность сдается только в электронном виде, тогда есть выбор. Либо сдавать отчетность на бумажном носителе.

Либо по своему желанию представлять документы в электронном виде.

** При численности от 100 человек упрощенец теряет право на УСН и должен перейти на общий режим.

В таблице указана предельная численность для сдачи отчетности с учетом того, что статью могут прочитать и налогоплательщики на общем режиме. *** По общему правилу подавать декларацию по НДС нужно в электронном виде. Исключение: если декларацию сдает налоговый агент — неплательщик НДС.

То есть лицо применяет спецрежим или освобождено от уплаты налога по статье 145 НК РФ.

В таком случае можно подавать декларацию одним из двух способов — на бумаге или в электронном виде.

Лишь в одном случае данная льгота не применяется: если налоговый агент — посредник, экспедитор или застройщик, который от своего имени выставляет счета-фактуры или получает счета-фактуры в интересах других лиц. Тогда нужно сдавать отчетность только электронно (п. 5 ст. 174 НК РФ). Метки: голосов: 6

Бухгалтерский учет

С 2013 года ООО на УСН должны вести бухучет.

Малым организациям закон № 209-ФЗ позволяет вести бухучет в упрощенной форме. Мы уже о том, как новая организация может наладить бухгалтерский учет. Бухгалтерская отчетность, аналогично налоговой, тоже создается на базе данных бухгалтерского учета.

Если вы ведете бухгалтерию в бухгалтерской программе или онлайн-сервисе, то отчетность сформируется автоматически, ее останется лишь подписать и отправить в контролирующие органы.

Таким образом, основная работа по подготовке отчетности — это правильный учет. Многие директора предприятий полагают, что упрощенная бухгалтерия малого предприятия на УСН достаточно проста, чтобы справиться с нею без помощи приглашенного специалиста. И это действительно так, если руководитель готов использовать специальную бухгалтерскую программу или веб-сервис, который автоматизирует большинство операций и будет давать подсказки и напоминания о важных действиях.

Не лишним будет изучить налоговый и бухгалтерский учет на УСН с помощью специальной литературы, онлайн-курсов и вебинаров.

Отчет Сроки сдачи Подтверждаем в ФСС основной вид деятельности Каждый год организация должна подтверждать свой вид деятельности до 15 апреля и представлять в Фонд социального страхования несколько бумаг:

  1. Справку — подтверждение основного вида деятельности.
  2. Копию пояснительной записки к балансу за предыдущий год (малые предприятия освобождены от этой необходимости).
  3. Заявление о подтверждении основного вида деятельности.

Форма 4-ФСС По итогам каждого квартала ООО сдают отчеты о начисленных взносах по соцстрахованию нарастающим итогом. При количестве работников больше 25 отчет у вас примут только в электронном виде.

  1. до 20 октября 2016 — бумажный носитель
  2. до 25 апреля 2016 — электронная форма
  3. за 9 месяцев 2016:
    • до 20 октября 2016 — бумажный носитель
    • до 25 октября 2016 — электронная форма
  4. до 25 октября 2016 — электронная форма
  5. до 25 июля 2016 — электронная форма
  6. до 20 января 2016 — бумажный носитель
  7. за 1 квартал 2016:
    • до 20 апреля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 апреля 2016 — электронная форма
  8. до 20 июля 2016 — бумажный носитель
  9. до 20 апреля 2016 — бумажный носитель
  10. до 25 января 2016 — электронная форма
  11. За 2015 год:
    • до 20 января 2016 — бумажный носитель
    • до 25 января 2016 — электронная форма
  12. за 1 полугодие 2016:
    • до 20 июля 2016 — бумажный носитель
    • до 25 июля 2016 — электронная форма

Расчет РСВ-1 в ПФР Все ООО должны готовить отчет по пенсионным страховым взносам за сотрудников (как минимум один сотрудник в организации есть — это директор) и ежеквартально сдавать его.

При количестве работников больше 25 отчет сдается только в электронном виде.

  1. За 2015 год:
    • до 15 февраля 2016 — бумажный носитель
    • до 22 февраля 2016 — электронная форма
  2. за 1 квартал:
    • до 16 мая 2016 — бумажный носитель
    • до 20 мая 2016 — электронная форма
  3. до 16 мая 2016 — бумажный носитель
  4. за 1 полугодие:
    • до 15 августа 2016 — бумажный носитель
    • до 22 августа 2016 — электронная форма
  5. до 21 ноября 2016 — электронная форма
  6. до 20 мая 2016 — электронная форма
  7. до 22 августа 2016 — электронная форма
  8. до 15 ноября 2016 — бумажный носитель
  9. до 22 февраля 2016 — электронная форма
  10. до 15 августа 2016 — бумажный носитель
  11. до 15 февраля 2016 — бумажный носитель
  12. за 9 месяцев 2016:
    • до 15 ноября 2016 — бумажный носитель
    • до 21 ноября 2016 — электронная форма

Транспортная декларация Если у организации зарегистрированы транспортные средства, необходимо предоставлять в налоговую декларацию по транспортному налогу.

Декларация подается раз в год до 1 февраля, точные сроки и порядок уплаты устанавливают регионы. Декларация по земельному налогу Если на балансе предприятия есть земельные участки, которые признаны как объекты налогообложения, то раз в год предоставляется декларация до 1 февраля.

Более точные сроки и порядок уплаты устанавливают муниципалитеты.

Среднесписочная численность Организации необходимо ежегодно до 20 января предоставлять в налоговую сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий год.

Если ООО было реорганизовано, то документ сдается в течение 20 дней после месяца создания организации.

Формы отчетности по НДФЛ Справку о доходах физлиц по форме 2-НДФЛ необходимо сдавать ежегодно в налоговую по месту постановки на учет организации. Форма сдается до 1 апреля. Отчет 6-НДФЛ — новый проект, который запущен с 2016 года — о доходах физлиц, сдается ежеквартально: за 1 квартал 2016 — до 4 мая 2016 за 1 полугодие 2016 — до 1 августа 2016 за 9 месяцев 2016 — до 31 октября 2016 за весь 2016 год — до 1 апреля 2017 Если число сотрудников в организации больше 25, то обе формы у вас примут только в электронном виде.

Отчет СЗВ-М Отчет о застрахованных лицах организация должна каждый месяц передавать в ПФР, чтобы государство видело работающих пенсионеров и не индексировало им пенсии. В 2016 году отчеты сдаются:

  1. до 12 декабря за ноябрь
  2. до 10 июня за май
  3. до 10 ноября за октябрь
  4. до 11 июля за июнь
  5. до 10 октября за сентябрь
  6. до 10 мая за апрель
  7. до 10 августа за июль
  8. до 12 сентября за август

Бухгалтерская отчетность Бухотчетность нужно сдавать раз в год в налоговую и Росстат до 31 марта.

Необходимо сдать баланс, отчет о прибылях и убытках, подготовить приложения к этим документам. Малые предприятия могут сдавать упрощенную отчетность. Налоговая декларация по УСН Документ сдается в ФНС раз в год не позднее 31 марта.

Авансовые платежи перечисляются ежеквартально:

  1. 9 месяцев 2016 — до 25 октября 2016
  2. Весь 2016 года — до 1 апреля 2017
  3. 1 квартал 2016 — до 25 апреля 2016
  4. 1 полугодие 2016 — до 25 июля 2016

При подготовке отчетов организации важно пользоваться актуальными бланками, соблюдать сроки и опираться на регулярный учет, который велся в течение года. Работа в бухгалтерском онлайн-сервисе с актуальными формами, подсказками по работе и напоминаниями о сроках важных мероприятий может значительно упростить все эти задачи. поможет вам легко и вовремя отправлять отчетность по интернету, начислять зарплату и рассчитывать налоги, экономя время и силы для бизнеса.

Попробуйте бесплатно вести учет в нашем сервисе. Сервис подразумевает самостоятельную работу бухгалтера или директора и подходит для удобной совместной работы руководителя и учетного специалиста.

Изменения в Декларации

В 2016 г. Декларация по УСН претерпела изменения в связи с тем, что ФНС РФ издала приказ от 26.02.2016 № ММВ-7-399 об утверждении новой формы декларации по УСН, порядке ее заполнения, а также формате представления в электронной форме. Причиной тому стало изменение порядка уплаты налога налогоплательщиками с объектом обложения «доходы», которые являются плательщиками торгового сбора.

Согласно п. 8 ст. 346.21 НК РФ такие налогоплательщики вправе уменьшить сумму налога, исчисленного по соответствующему виду деятельности (в отношении которого уплачивается торговый сбор), на сумму уплаченного торгового сбора. В новой форме Декларации вместо раздела 2.1, предназначенного для исчисления налога при применении объекта «доходы», теперь введено два раздела – 2.1.1 и 2.1.2, которые теперь должны вести плательщики торгового сбора, применяющие УСН с объектом обложения «доходы».

С учетом изменения раздела 2.1 был подкорректирован раздел 1.1, в котором налогоплательщики с объектом «доходы» отражают сумму налога (авансового платежа по налогу), подлежащую уплате (уменьшению) по итогам отчетного периода. Теперь, согласно п. 2 Приказа от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99, утратил силу Приказ ФНС РФ от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352, которым была утверждена действовавшая до 2016 г.

форма декларации по УСН.

Отчетность во внебюджетные фонды

Организации, являющиеся работодателями, обязаны отчислять в ПФР, ФСС и ФФОМС страховые взносы по ставкам 22%, 2,9% и 5,1% соответственно. При этом ООО на УСН должны заполнять и сдавать следующие отчеты в 2016 году:

  1. 4-ФСС – форма отчета в ФСС о социальных отчислениях. Сроки сдачи – до 20 числа первого месяца за отчетным периодом (1 кв., 6 мес., 9 мес., год) для бумажной отчетности, до 25 числа – для электронной. Скачать бланк и образец 4-ФСС на 2016 год можно .
  2. РСВ-1 – форма отчета в ПФР о пенсионных и медицинских отчислениях. Сроки сдачи – до 15 числа второго месяца за отчетными и налоговым периодом (1 квартал, 6 мес., 9 мес., год) для бумажной отчетности или до 20 числа – для электронной. Скачать бланк и образец РСВ-1 на 2016 год можно .

Прочая отчетность ООО на УСН в 2019 году

Если ООО на УСН признаются или налогу на прибыль, платят налог на имущество, земельный или транспортный налоги, то они представляют в налоговую инспекцию декларации (расчеты) по этим налогам в соответствии с требованиями НК РФ.


proffbuhuslugi.ru © 2020
Наверх