Главная - Права гражданина - Как заполнить 3ндфл если продано 2 участка

Как заполнить 3ндфл если продано 2 участка


Оглавление:

Онлайн журнал для бухгалтера

  1. Сверяем исчисленную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  2. Раздел «Вычеты» Теперь переходим к самому интересному – вкладке «Вычеты». Ввод осуществляется на четырех вкладках , предназначенных для:
  3. Сверяем удержанную сумму налога со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  4. Сверяем общую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  5. Сверяем облагаемую сумму дохода со сведениями, указанные в справке 2-НДФЛ;
  1. имущественных налоговых вычетов (лист И);
  2. отражения убытков по операциям с ценными бумагами.
  3. социальных налоговых вычетов (лист Ж2 и Ж3);
  4. стандартных налоговых вычетов (лист Ж);

Продали дом как заполнить 3 ндфл

ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  1. для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.
  2. фамилия, инициалы;
  3. сведения о гражданстве;
  4. код страны «643» для РФ;
  5. дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  6. место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  7. паспортные данные (код паспорта «21»);

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Уплата налога

15 июля Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.
Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. По общему правилу уплата налога производится физическими лицами самостоятельно.

Вместе с тем, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, уплачивают авансовые платежи по налогу на основании налоговых уведомлений, направленных им налоговым органом ().

Лист Д2

Он необходим нам для подсчета налога с учетом возможных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 220 НК РФ.

Благодаря определенным условиям, почти все налогоплательщики имеют право на снижение суммы подоходного налога при продаже земельного участка.

Заполнять будем следующим образом:

  • Первым делом указываем «ИНН» и «ФИО».
  • «Сумма налогового вычета» указывается в строке 020. Это та сумма, на которую налогоплательщик имеет право. Она не может превышать 1 миллион рублей и не может быть больше суммы полученных доходов.
  • Стоимость подтвержденных доходов на покупку земли указываем в строках 130 и 140.

Не забываем ставить подпись и дату в конце страницы.

Изменения 2020 года

Форма декларации 3-НДФЛ ежегодно подлежит некоторым корректировкам со стороны налогового законодательства.

Поэтому в текущем году надо заполнять соответствующий обновленный бланк.

В 2020 году были введены следующие корректировки:

  • Налогоплательщик не должен указывать свой адрес в титульном листе. Этот пункт был ликвидирован.
  • Теперь при расчете вычета можно включать расходы на проведение независимой оценки.
  • В листе Д1 появилась строка с кадастровым номером недвижимости.
  • Появился новый лист К для декларирования доходов от реализации недвижимости, приобретенной после 2016 года.
  • Внесены корректировки в листы З, И, где декларируются доходы от ценных бумаг.

Все эти нововведения можно увидеть, скачав последнюю форму бланка.

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком

В случае продажи дома с земельным участком есть несколько тонкостей.

Если вы продали их по одному договору, то отражение в декларации будет аналогично предыдущим примерам. При этом вычет дается один за оба объекта. Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2.
Если вы продали их отдельно и разным лицам, то в приложении 1 нужно указывать 2 источника дохода, и далее складывать суммы доходов и расходов в разделе 2.

В этом случае тоже вычет дается один на 2 объекта.

Пример 5 Андронов Иван продал земельный участок Макарову Евгению за 2 000 000, а дом — супруге первого продавца, Макаровой Елене, за 1 000 000. Оба объекта Андронов получил в наследство, поэтому предъявить расходы не может и вынужден использовать 1 вычет на землю и дом.

Заполнение отчета:

  • Раздел 1: укажите реквизиты и посчитанную сумму.
  • Расчет к приложению 1: поскольку у нас 2 объекта проданы разным лицам, то указывать их требуется так же отдельно. Алгоритм заполнения одинаковый. В пером блоке отражаете продажу одного объекта, например, земли. Во второй — дома. Если у вас есть еще что-то, то заполняете дальнейший блок. Если вы продали множество объектов недвижимости и все не поместились на листе, берете еще один лист и продолжаете отражать реализацию.
  • Приложение 6: здесь указывается вычет в строках 1.1 и 1.6.
  • Раздел 2: сложите все доходы из приложения 1 и впишите в строки 1.1 и 1.3, затем впишите вычет из приложения 6 в строку 1.4. В строке 1.6 посчитайте разницу и умножьте на ставку. Результат продублируйте в строку 1.5.
  • Приложение 1: по отдельности запишите источники доходов — разных покупателей.
  • Титульная страница заполняется стандартно.

Скачать этот бланк можно .

Образец декларации 3-ндфл за 2016 год при продаже земельного участка

Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.

  1. В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  2. Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
  3. Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  4. В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  5. На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости», как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости, то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости).

Повторная 3-ндфл при покупке квартиры

Ф — 21;

  1. Удостоверение беженца — 13;
  2. Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
  3. Удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
  4. Вид на жительство в РФ — 12;
  5. Свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
  6. Разрешение на временное проживание в РФ — 15;
  7. Временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
  8. Военный билет — 07;
  9. Паспорт иностранного гражданина — 10;
  10. Свидетельство о рождении — 03;
  11. Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
  12. Иные документы — 91.
  13. Временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;

Пункты «Серия и номер», «Дата выдачи», «Кем выдан» заполняются строго по документу, удостоверяющему личность.

3-НДФЛ при продаже имущества и расторжении договора

Бывают ситуации, когда сделка по купли-продажи недвижимости признается недействительной. Например, покупатель обещал расплатиться в рассрочку после регистрации права собственности и не выполнил своих обязательств. На эту тему высказался (п.10).

Итак, согласно мнению Суда, при получении дохода гражданин обязан его задекларировать.

После того, как он вернет деньги несостоявшемуся покупателю, налогоплательщик вправе подать уточненную декларацию и вернуть переплаченный налог.

Пример 10 Анна в ноябре 2017 г.

заключила договор на продажу квартиры с условием, что покупатель будет платить в рассрочку. В Росреестре сделку зарегистрировали в декабре того же года. Покупатель не смог выполнить свои обязательства в полном объеме, поэтому уже в апреле 2020 г.

договор расторгли и Анна вновь стала собственницей своей квартиры. По итогам 2017 г. Анне необходимо сдать декларацию, в которой отразить полученный от продажи доход. После возврата денег – подать уточненную декларацию, исключив из нее данные по сделке.

Важно! Как указал Минфин в письме от , после восстановления права собственности срок владения имуществом начинается заново, с момента новой регистрации.

Позиция Минфина

На основе приведенных правил Минфин и делает вывод: для целей уплаты НДФЛ при продаже земли срок нахождения в собственности нужно считать с даты, когда зарегистрировано право собственности на новый участок, . Предположим, участок принадлежал вам 10 лет. Затем вы разделили его на две части и решили их продать.

Рассмотрим налоговые последствия в различных ситуациях, с учетом позиции финансового ведомства.

Заполняю декларации 3НДФЛ сдаем в ФНС 2 Гарантия!с 10 до 22 во Владивостоке

Заполняю налоговые декларации на получение стандартных и имущественных вычетов при: — приобретении/продаже жилого дома, квартиры, комнаты, или доли в них — обучении (своем или своих детей); — лечении (своем, супруги(га), детей и т.д.Вычет по обучению: — договор на обучение (копия) — квитанция об оплате, за год (копия) — свидетельство о рождении (копия) — справка о доходах с места работы 2 НДФЛ — паспорта с пропиской (копия) При покупке жилья: -договор купли продажи (копия) -свидетельство на право собственности (копия) -расписка или квитанция об оплате (копия) -справка о доходах с места работы 2-НДФЛ -копию паспорта с пропиской (копия) На вычет по лечению: — договор на оказания платных услуг -справка об оплате мед.Если Вы продаете свое недвижимое имущество (дом, дачу, садовый домик, квартиру, приватизированное жилое помещение, земельный участок), то согласно Налогового Кодекса РФ (ст.220 НК РФ) Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Если согласно Свидетельства о собственности Вы владели имуществом больше трех лет . то государство освобождает Вас от налогов и предоставления Декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию (п.17.1 ст.

217 Налогового кодекса РФ, пп.

2 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ)

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже дома дороже 1000000 рублей в программе:

(В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

  1. Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
  2. В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
  3. В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
  4. Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая (гараж, склад, магазин) — 1512)
  5. Выбираем плюс в поле с доходами. Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.
  6. На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Перед нами появится окно «декларируемый доход определен как 70% от кадастровой стоимости», как было сказано ранее, если вы продаете недвижимость дешевле 70% от её кадастровой стоимости (), то налог вам придется платить именно с этой суммы (0,7 от кадастровой стоимости).

В том случае, если вы продали квартиру дешевле чем купили, то алгоритм заполнения будет таким же, но при этом сумма налога будет равной 0 рублей. На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр».

Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода. Далее можно распечатать декларацию, либо , чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате xml для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. После заполнения полей во вкладке «Доходы полученные в РФ» в программе, по приведенному выше примеру, можно переходить на следующие вкладки с : 1.

2. 3. 4. Продажа жилой недвижимости 5.

6. 7.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже гаража

Если гараж капитальный, на его продажу распространяются общие правила, применимые для недвижимости. Металлический гараж-«ракушка» недвижимым имуществом обычно не признается. И в том, и в другом случаях при продаже разрешается заявить вычет в размере понесенных на покупку расходов или, если выгоднее, 250 000 руб.

( и ). Пример 4 Петр в 2017 г. продал гараж в кооперативе, собственность на который оформил за год до этого, за 300 000 руб. На покупку он потратил на 30 000 руб.

меньше. В программе Петр выбрал код полученного дохода 1512 (прочая недвижимость) и код вычета 903 (по расходам): На бумаге это выглядит так: Итого в 2020 г. Петру нужно перечислить НДФЛ 3 900 руб. (13% от 30 000 руб.). Внимание!

Сделка по продаже капитального гаража регистрируется в Росреестре. Значит, налоговая будет знать о ее совершении и в случае неподачи декларации пришлет уведомление и наложит штраф.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по России.

Но в выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

  1. более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
  2. более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
  1. наследования;
  2. ренты;
  3. дарственной от близкого родственника;
  4. приватизации;
  5. менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Важно!

Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.

Почему важен год приобретения? В указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т. д. — введены от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года.
Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

  1. менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
  2. более 3 лет — не платить и не подавать.

Пример 1 Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2015 года и продал ее в 2020-ом в августе.

Поскольку получение имущества произошло до вступления в силу поправок по , ИФНС будет учитывать срок владения — более или менее 3 лет. Андронов владел землей менее 3 лет, значит, обязан уплатить налог с выручки от продажи и представить декларацию. Пример 2 Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2016 года и продал ее в декабре 2020 года.

Пример 2 Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2016 года и продал ее в декабре 2020 года. Земля находилась в собственности менее 3 лет.

Андронов освободился бы от НДФЛ, если бы подождал еще несколько недель — при получении имущества в порядке наследования и владении более 3 лет НДФЛ платить не требуется. Важно! В отношении недвижимости, приобретенной после 2016 года, учитывается рыночная и кадастровая стоимость.

За налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7, если рыночная стоимость меньше. Форма 3-НДФЛ на 2019 год обновлена.

Скачать пустой шаблон вы можете . Как заполнить форму 3-НДФЛ в 2019 году при продаже участка:

  1. в бумажном виде — скачать бланк новой декларации по ссылке, распечатать и заполнить вручную;
  2. онлайн — в «Личном кабинете налогоплательщика» можно в онлайн-режиме заполнить отчет и сразу отправить в ИФНС по электронному каналу связи.
  3. через программу — скачать программу «Декларация» за 2020 год на сайте ФНС и заполнить с помощью нее;

Исходные данные: Андронов Иван получил в наследство земельный участок в январе 2015 года и продаж его в декабре 2020 года за 1 500 000 рублей Макарову Евгению. Кадастровая стоимость — 800 000 рублей.

Согласно он может использовать имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей и уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму либо на размер фактических расходов при приобретении имущества. У Андронова не было расходов на приобретение — он не покупал землю, а получил в наследство, поэтому он воспользуется вычетом из . Для отражение в 3-НДФЛ продажи земельных участков понадобятся листы:

  1. титульный;
  2. приложение 1;
  3. раздел 1;
  4. приложение 6
  5. и расчет к приложению 1.
  6. раздел 2;

В новой декларации вместо листов А, Д1, Д2 и т.

д. применяются приложения. Сначала заполняем расчет:

  • В первой строке укажите свой ИНН. Отсутствие этого номера не является основанием для отказа в приеме декларации, но инспекторы часто требуют вписывать его.
  • Напишите номер листа — 006.
  • Напротив снова пишите рыночную стоимость.
  • Напротив запишите рыночную стоимость по вашему договору.
  • В строке 020 впишите полную кадастровую стоимость на год продажи, например, 800 000 рублей.
  • В строке 040 нужно указать результат умножение кадастровой стоимости на коэффициент 0,7: 800 000 × 0,7 = 560 000 рублей.
  • Укажите вашу фамилию и инициалы прописью ( по желанию — можно печатными буквами).
  • Строка 010 — кадастровый номер. Он будет указан в вашем договоре продажи. Если вы потеряли договор, то легко узнать кадастровый номер любой недвижимости на сайте Росреестра.
  • Из этого листа видно, что рыночная стоимость больше, следовательно, за базу будет принята она.

Как заполняется приложение 6:

  • В строке 010 (она же — 1.1) нужно указать ваш вычет. По НК РФ вам дается 1 000 000 рублей.

    Впишите эту сумму.

  • В первой строке укажите свой ИНН.
  • Продублируйте сумму в графу 160.
  • В остальных графах поставьте прочерки в каждой первой клетке.
  • Пронумеруйте лист — 005.
  • Графе даты и подписи можете заполнить в день подачи.
  • В графе имени прописью впишите фамилию и инициалы имени и отчества.

Как заполняется приложение 1 (бывший лист А):

  • В строке 080 запишите «0», т. к. вы еще не заплатили налог.
  • Код инспекции вы можете найти через сервис «Адрес и платежные реквизиты инспекции».
  • В строке 010 запишите общую сумму выручки.
  • Укажите общее число страниц, включая титульный.
  • Впишите КБК.

    Важно правильно указать этот код.

    Все действующие коды можно посмотреть на сайте ФНС России в специальном разделе.

  • Подпись и дату ставьте в день подачи.
  • В качестве ставки укажите основную — 13%.
  • Реквизиты — ИНН, КПП и ОКТМО — указываются, если вы продали участок организации или ИП. Если же ваш покупатель — обычный гражданин, можно эти строки не заполнять.
  • Укажите ОКТМО — указанный в примере код действует на 2019 год.
  • Как видно, заполнение стало проще, удалены лишние и дублируемые строки.
  • В графе 040 запишите сумму из графы 150 раздела 2 — сумму, которую нужно заплатить в бюджет.
  • Все данные пишите, опираясь на паспорт.
  • В графе 060 нужно указать базу — вычесть из выручки вычет: 1 500 000 — 1 000 000 = 500 000.
  • Вписываете ИНН, номер листа, свою фамилию.
  • В строке 010 поставьте «1».
  • Продублируйте полученную сумму в графу 150. Это сумма, которую вам нужно заплатить за продажу земли.
  • Как и прежде, заполните поля имени, номера листа и ИНН.
  • Продублируйте ее в строку 030.
  • Код дохода в 3-НДФЛ при продаже дома и земельного участка по рыночным ценам — 01.

    Все коды обновлены от 3.10.2018

  • Впишите полностью имя покупателя — фамилию, имя и отчество либо название организации.
  • В строке 070 укажите выручку.
  • В графе 040 запишите размер вычета из приложения 6 — 1 000 000.
  • Так же указываете ИНН, имя, номер страницы.
  • В графе 070 умножьте базу на ставку: 500 000 × 0,13 = 65 000 рублей.
  • Все коды, предусмотренные в образце, едины по всей стране — код периода, страны, категории плательщика, вида документа. Единственное, что будет отличаться, это код инспекции и, возможно, код статуса плательщика (если декларацию подает ваш представитель, то нужно писать не «1», а «2»).

Декларация от продажи доли земельного участка образец 2019

Никто из других владельцев не может запретить реализацию части владения, но за каждым из них закреплено право на её первоочередное приобретение.

На основании требований статьи 250 ГК РФ при реализации доли земельной площади третьему лицу, иные дольщики могут приобрести её за определенную сумму, предложенную продавцом. При этом ему нужно самостоятельно известить их о намерении произвести реализацию и указать точную сумму сделки и другие условия, на которых она осуществляется. Передать принадлежащую долю постороннему субъекту можно только в случае, когда остальные собственники откажутся от своего преимущества.

Если при проведении сделки продавцом будут нарушены необходимые требования, которые ранее передавались владельцам, обладающих правомочиями на осуществление её в суде в течение 90 дней с переводом на себя прав и обязательств приобретателя.ВниманиеНДФЛ и вычеты Сколько запросов поступило нам сегодня по налогам: 84 Земельный участок, находившейся в собственности менее трёх лет, при реализации декларируется тем же способом, что и любой другой объект жилой недвижимости. Граждане сталкиваются с необходимостью продаже земли не только при совершении сделок по участкам под застройку или с уже возведёнными на них домами, но и при различных сделках по садоводческим участкам. При отчёте о продаже земельного участка опираются на его стоимость при продаже.

В графе дохода в декларации 3-НДФЛ указывается стоимость земельного участка, указанная в договоре купли-продажи. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить двумя способами: прибегнуть к налоговому вычету размером в 1 миллион либо подтвердить расходы, понесённые на приобретение данного земельного участка.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Налоговым законодательством предусмотрен ежегодный срок подачи декларации до 30 апреля того года, который следует за годом продажи земельного участка.

Обязанность по оплате рассчитанного налога возложена на налогового резидента до 15 июля того же года, когда была подана декларация. За нарушение установленных сроков статья 119 НК предусматривает административную ответственность в виде штрафов и пеней. Минимальный размер штрафа — 1000 рублей.

Нужно ли заполнять декларацию при продаже недвижимости в собственности более 3 лет

Все зависит от того, какая недвижимость продается и когда она была приобретена (зарегистрировано право).

На недвижимые объекты, оформленные до 2016 г., установлен срок владения не менее 3 лет. Если он выдержан, НДФЛ не уплачивается и обязанности заполнять отчетность нет.

После 2016 г. правила другие: для недвижимости, за исключением нескольких случаев, установлен более длительный срок — 5 лет. Важно! По-прежнему не требуется платить НДФЛ при владении имуществом более 3 лет тем, кому недвижимость досталась в результате: — приватизации; — дарения или наследства от близкого родственника; — договора пожизненного содержания с иждивением.

Пример 1 В 2016 г. Арсений купил частный дом. В 2020 г. планирует его продать. Хоть срок владения составит больше 3 лет, Арсению придется задекларировать полученный доход и заплатить налог.

В его случае для освобождения от НДФЛ потребуется выждать 5 лет. Пример 2 В марте 2015 г. Василина выкупила на первом этаже дома нежилое помещение. В сентябре 2020 г. она его продала.

Девушке не нужно отчитываться, т.к.

трехлетний срок соблюден. НДФЛ тоже платить не надо.

Обратите внимание Как мы уже упомянули выше, если вы владели имуществом меньше 3 лет, 3-НДФЛ обязательна.

Даже когда в результате применения вычетов налог будет ноль.

Разберем, как оформить все на бумаге. Пример 3 Сергей в 2017 г. продал за 2 200 000 руб.

купленную в 2016 г. однокомнатную квартиру.

Расходы на покупку составили 1 890 000 руб. (документы есть). Кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2017 2 750 000 руб. В 2020 г. Сергей подал в ФНС оформленную на бланке 3-НДФЛ.

Для заполнения он воспользовался инструкцией из Приказа ФНС от 24.12.2014 N Последовательность действий Сергея:

  • В приложении указал кадастровый номер объекта, кадастровую стоимость и цену по договору купли-продажи.

    В строке 040 посчитал 70% от кадастровой. В строке 050 — большую из получившихся величин.

    Так как цена по договору больше, НДФЛ рассчитывается по ней.

  • На листе Д2 заполнил п.1.3, т.к. вычет заявляется по расходам.
  • На листе А проставил доход и посчитал налог:
    1. строка 080 – разница между суммой продажи и вычетом (2 200 000 – 1 890 000);
    2. строка 090 – 13% от значения в строке 080 (310 000 × 13% = 40 300 руб.)
  • Свел получившиеся значения в Разделе 2:
  • Итого Сергею потребуется перечислить 40 300 руб.

    Отчет получился на 6 листах. Образец декларации по этому примеру доступен для скачивания здесь. Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости после более 3 лет владения не приводим, т.к. ее оформление аналогично описанному.

    Важно!При работе с бумажным бланком обращайте внимание на правильность указания кодов.

    Их значения приведены в приложениях к упомянутому приказу.

    Образец заполнения декларации при продаже квартиры дешевле 1000000 рублей, в программе декларация:

    (На картинках изображен случай продажи жилья за 900000 рублей)

    1. Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей
    2. (Нежилая недвижимость — «1512» (при этом сумма имущественного вычета составит 250 тыс. рублей)
    3. В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
    4. Когда вы продали землю или квартиру дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)
    5. В поле с указанием характеристик дохода от продажи жилой недвижимости нажимаем на «+» и в появившемся окне заполняем данные:
    6. Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
    7. Если же вы продали долю в недвижимом имуществе — ставим код «1511»
    8. В том случае, если собственник у проданной недвижимости один — выбираем код «1510», именуемый как «доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков и земельных участков(кроме долей)»

    Подача 3-ндфл при продаже недвижимости

    1. Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова.

      Размер налога здесь составляет 0 рублей

    2. В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс.

      в нашем случае)

    3. Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
    4. Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн.

      рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)

    Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости дороже 1000000 рублей в программе: (В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

    1. Выбираем плюс в поле с доходами.

    Коды дохода

    Далее мы заносим полученный доход. Нажимаем на плюс в нижнем поле.При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

    Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

    ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

    “Вместо получения фиксированного имущественного вычета при продаже имущества налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых НДФЛ доходов на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

    Если гражданин продает земельные участки, образованные в результате раздела другого участка на две части, то для определения суммы заявляемых расходов будет обоснованно разделить сумму расходов на приобретение исходного участка пропорционально площади каждого из них.

    Такой же порядок следует использовать в отношении расходов на уплату процентов по целевому кредиту, если использовались заемные (кредитные) средства при покупке исходного участка”. СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса А вот расходы по разделу земли, а также на регистрацию прав на новые участки учесть, по мнению чиновника, в таком случае нельзя.

    dtpstory.ru

    Запутались, как заполнять документы?

    Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас.

    При сделках на сумму до одного миллиона рублей проще ограничиться использованием стандартного налогового вычета, не прикладывая к декларации 3-НДФЛ дополнительных документов.

    Если же земельный участок был реализован за более крупную сумму или одновременно совершались несколько сделок, то выгоднее собрать все документы о понесённых расходах, если они имели место быть.

    Во вкладке декларации 3-НДФЛ «Доходы, полученные в РФ» указывается информация о доходах, полученных от продажи земельного участка. Источники дохода перечисляются в одноимённом блоке. Наименование дохода указывается в сокращённой и понятной форме.

    Код ОКТМО указывается тот же, что перечислялся на начальных листах декларации.

    Образец заполнения 3 ндфл

    Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год.

    Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Инфо Однако подобное требование инспекторов – незаконно.

    В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

    Внимание Заполнение В налоговом законодательстве не существует отдельных специальных правил, как заполнить декларацию повторно по покупке квартиры.

    Во всех случаях необходимо руководствоваться приказом Налоговой службы России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671.

    Сроки представления налоговой декларации

    Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жи­тельства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен соответствующий доход.

    Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представле­на не позднее ближайшего рабочего дня. В соответствии со местом жительства физического лица является адрес, по которому физическое лицо зарегистрировано в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

    При отсутствии у физического лица места жительства на территории Российской Федерации оно может определяться по просьбе этого физического лица по месту его пребывания. Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется.

    Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года. Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган ().

    В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета вместе с нало­говой декларацией в налоговый орган можно подать в связи предоставлением налогового вычета.


    proffbuhuslugi.ru © 2020
    Наверх