Главная - Заключение и расторжение брака - Налоговое обложение для ип 2019

Налоговое обложение для ип 2019


Налоговое обложение для ип 2019

Платежи на страхование


Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей.

Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам:

  1. Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет).
  2. Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д.
  3. Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.
  4. Уход за ребенком до 1,5 лет.
  5. Служба в армии.

Списание долгов

В конце 2017 г. по поручению Президента РФ принят , признающий безнадежной к взысканию недоимку по ряду обязательных платежей в бюджет. «Налоговая амнистия» затронула, в том числе, и индивидуальных предпринимателей.

Было применено списание долгов по налогам ИП с 2019 в том числе. Подлежало списанию в 2020 году:

  1. недоимка по налоговым платежам на имущество, транспорт и землю физических лиц, начисленные до 01.01.2015.
  2. страховые взносы за периоды до 01.01.2017;

Списание производилось налоговыми органами без участия налогоплательщиков. Заявлять в ФНС не было необходимости.

Предпринимателю остается только проверить факт списания.

В 2019 году аналогичной акции по списанию долгов по налогам не предусмотрено.

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов. Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с .

Упрощённая система налогообложения для ИП 2019 что платят: как не запутаться новичкам

Чтобы было проще разобраться в структуре платежей, все налоги предпринимателя на упрощенке можно разделить на 5 групп.

Итак, какие налоги платит ИП на УСН в 2019 году:

  • Основной налог при УСН (налог на прибыль), который ИП уплачивает исходя из размера доходов. Налог может рассчитываться по двум видам ставок:
  1. «Доходы» — 6%. Здесь при определении размера налога учитываются только доходы предпринимателя;
  2. «Доходы минус расходы» — 15%. В этом случае в расчет принимаются доходы, которые можно уменьшить на затраты по ведению бизнеса.

Предприниматель сам выбирает, по какой ставке ему удобней работать.

  • Фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Эти отчисление предприниматель уплачивает сам за себя (отдельно от работников). Страховые взносы нужно уплачивать всегда. Даже если предприниматель несет убытки или временно не работает отчисления на ОПС и ОМС платить придется.
  • «Зарплатные» налоги, если есть наемный персонал. В этом случае ИП удерживает из зарплаты работников НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Кроме того, нужно будет заплатить:
  1. Взносы по временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  2. Пенсионные взносы;
  3. Взносы на медстрах;
  4. Взносы по травматизму.
  • Торговый сбор.

    Он установлен в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

    Но фактически его уплачивают только предприниматели Москвы. В остальных регионах на 2019 год установлена нулевая ставка налога.

  • Кроме платежей связанных с бизнесом ИП не освобождается от налогов как частное лицо. То есть, если у предпринимателя есть автомобиль, недвижимость или земля, он уплачивает:
  1. Земельный;
  2. Налог на жилую недвижимость.
  3. Транспортный;

Но и это еще не все.

Некоторые ИП добровольно становятся плательщиками НДС. Это выгодно, когда большинству партнеров или заказчиков выгоднее работать с теми, кто может выставить НДС в зачет.

А если предприниматель решит заниматься подакцизной деятельностью, то и платить акцизный сбор тоже придется.

Теперь разберем подробней сколько, куда и когда нужно перечислить все платежи.

Как перейти на режимы

Правила перехода с одного типа налога на другой несколько отличаются:

  1. Если вы изначально желаете регистрировать ИП на УСН, вам следует подать в ИФНС ходатайство №26.2-1 в тридцатидневный срок со дня получение свидетельства об открытии ИП. Если перейти — до 31 декабря, поскольку переход возможен только с начала нового периода. Переход с УСН посреди года также недопустим.
  2. Регистрироваться как плательщик ОСНО не нужно, на общее налогообложение ставят по умолчанию, если ИП не изъявит желание перейти на иную форму.
  3. Чтобы перейти на вмененку, достаточно направить в ИФНС заявление по форме ЕНВД-1 в пятидневный срок после того, как начнете его применять. Через сутки вас уведомят о том, что вы начали работать по ЕНВД со дня начала его фактического применения. Для регистрации ИП на вмененном налоге подают тот же тип ходатайства в тридцатидневный срок со дня фактической регистрации.
  4. Для оформления патента нужно заполнить заявление 26.5-1 и отнести его в налоговую в десятидневный срок до начала работы.

И не забывайте, что после перевода на иное налогообложение вас не снимут с учета по предыдущему на автомате.

Нужно подать в налоговую ходатайство о снятии с учета, иначе вы начнете совмещать 2 системы одновременно.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Похожие публикации

ИП на ОСН: налоговая нагрузка по НДФЛ

НДФЛ в данном случае уплачивается с любых денежных средств, полученных в рамках предпринимательской деятельности, в кассу или на счет ИП.

Ставка НДФЛ для индивидуальных предпринимателей — 13%, как и для других физлиц. В отличие от НДС рассматриваемый налог не бывает входящим или исходящим. Вместе с тем при расчете НДФЛ предприниматель может использовать профессиональный налоговый вычет и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу на величину фактических расходов, связанных с бизнесом (п.
Вместе с тем при расчете НДФЛ предприниматель может использовать профессиональный налоговый вычет и тем самым уменьшить налогооблагаемую базу на величину фактических расходов, связанных с бизнесом (п. 1 ст. 221 НК РФ). Насколько ощутимой становится налоговая нагрузка на ИП, уплачивающего НДФЛ, если сравнивать ее с той, что характеризует другие системы налогообложения?

Рассмотрим данный аспект на примере сравнения ОСН, при которой уплачивается НДФЛ, и УСН. Пример: ИП Степанов А. В., выпуская на своем заводе комплектующие для телевизоров, продает их на сумму 1 000 000 руб.

в год, имея производственные издержки в размере 800 000 руб.

в год. То есть его прибыль — 200 000 руб. в год. Если он работает по схеме , то ему следует заплатить налог в размере 30 000 рублей (15% от 200 000 руб.). Если он работает, уплачивая НДФЛ с учетом профессиональных вычетов, то будет должен государству уже 26 000 руб.

(13% от 200 000 руб.). Если предприниматель пожелает работать по схеме , то будет уплачивать налог в размере 60 000 руб. (6% от 1 000 000 руб.). Кроме того, такой режим, как УСН «доходы», имеет важнейшее преимущество перед ОСН — он позволяет ИП уменьшать налог на величину обязательных взносов в госфонды — ПФР, ФСС и ФФОМС — за себя и за сотрудников.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Упрощенная система налогообложения – ;
  • Единый сельскохозяйственный налог – .
  • Общая система налогообложения – ;
  • Патентная система налогообложения – ;
  • Единый налог на вмененный доход – ;
  • Налог на профессиональный доход – (новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на .

Упрощенная система налогообложения — УСН

На УСН предприниматель платит единый налог. Обычно на УСН переходят сразу при регистрации ИП или в течение 30 дней после.Сферы деятельности.

Бизнес может быть любым, если ИП не попадает под ограничения.Ограничения.

ИП может работать на УСН, если:

  • Не платит сельскохозяйственный налог — ЕСХН.
  • Доход за год меньше 150 млн рублей.
  • Не производит подакцизные товары, например сигареты или бензин.
  • В штате меньше 100 человек.

Как считают налог. Есть два вида УСН: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В первом случае предприниматель платит налог с дохода, а во втором — с разницы между доходами и расходами.Вот что учитывают в доходах ИП:

  • Внереализационные доходы. Например, предприниматель заработал на разнице курсов валют или получил проценты по договору займа.
  • Доходы от предпринимательской деятельности. Например, ИП продал десять тортов — всё это его доход.

Доходы ИП, которые не облагаются налогом, Ставка налога.

До 6% на УСН «Доходы» и от 5 до 15% на «Доходы минус расходы». Ставка зависит от региона.Посмотреть ставки в своем регионе можно Выберите регион в верхнем левом углу. Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами.
Региональные документы появятся в разделе «Особенности регионального законодательства» внизу страницы.Совмещение с другими режимами. Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности применять ЕНВД или патент.

Но для этого придется вести раздельный учет.Как уменьшить налог. На УСН можно уменьшить налог на страховые взносы за себя и сотрудников. На УСН «Доходы» можно учесть до 50% уплаченных страховых взносов, если у ИП есть сотрудники, и до 100%, если предприниматель работает один.

На УСН «Доходы минус расходы» можно включить страховые взносы в расходы.Система «Доходы минус расходы» выгодна ИП с регулярными расходами.

Например, если предприниматель часто закупает кофейные зерна для кофейни или нитки для швейного ателье.

Переходить на «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы составляют больше 60% от оборота.

Налог на профессиональный доход

Это новый налоговый режим для ИП, который с 2019 года действует на территории только четырёх регионов РФ (Москва и область, Татарстан, Калужская область).Стать может предприниматель без работников, годовой доход которого не превышает 2,4 млн рублей.

Кроме того, здесь самые жесткие ограничения по видам деятельности. Например, торговлей в привычном понимании заниматься нельзя.Если ИП перешел на уплату налога на профдоход, то страховые взносы за себя он платить не обязан.

Однако в этом случае и рассчитывать на страховую пенсию он не сможет. Доходы плательщика НПД облагаются по разным ставкам, в зависимости от того, кто оплачивает его услуги:

  1. 6% при получении оплаты от организаций.
  2. 4% при получении оплаты от физических лиц;

Налоги для ИП в 2019 году: упрощенка без работников

21 марта 2019Полная статистика будет доступна после того, как публикация наберет больше 100 просмотров.Упрощенная система налогообложения или упрощенка, как ее еще называют, является одним из самых популярных налоговых режимов среди ИП.

Популярность ее заключается в простом порядке расчета налога, минимуме отчетности и возможности применения в отношении большинства видов деятельности.

Для расчета платежей по УСН не нужно искать информацию по дополнительным коэффициентам или размеру потенциального дохода, как это делают ИП на ЕНВД и ПСН.

Также не нужно каждый месяц или квартал сдавать отчетность в ИФНС. Добавим к этому довольно высокие лимиты по доходу и численности сотрудников и получим ответ, почему упрощенка так популярна среди предпринимателей в последнее время. В этой статье вы узнаете, какие конкретно налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН в 2019 году без работников.

Что должен платить ИП на упрощенке в 2019 году Предприниматель без сотрудников, применяющий УСН в 2019 году, обязан уплачивать два вида основных платежей: — Налоги для УСН.

— Фиксированные страховые взносы. Рассмотрим подробнее, что из себя представляют данные платежи, как их правильно рассчитать и в какой срок необходимо уплатить. Начнем со страховых взносов ИП за себя в 2019 году. Платежи на страхование Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Платежи на страхование Все ИП, независимо от применяемой системы налогообложения, обязаны уплачивать взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Отсутствие дохода, неведение деятельности в целом или убыток не освобождают ИП от уплаты указанных платежей. Есть лишь несколько оснований, по которым предприниматель может получить отсрочку по взносам: — Служба в армии.

— Уход за ребенком до 1,5 лет. — Уход за инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком (старше 80-лет). — Проживание вместе с супругом, проходящим службу по контракту, в местности, где нет возможности работать.

— Проживание за границей с супругом, направленным в диппредставительство, консульство или постоянное представительство РФ в иностранном государстве и т.д. Виды и размер страховых взносов ИП на УСН Страховые взносы ИП в 2019 году за себя можно разделить на 3 группы:1. Отчисления на обязательное пенсионное страхование (ОПС) – 29 354 рублей.

2. Отчисления на обязательное медицинское страхование (ОМС) – 6 884 рублей 3. Взнос с превышения дохода свыше 300 тыс.

р. – 1% с разницы между доходом и 300 тыс. рублей. Общий размер взносов на страхование ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей.

Отчисления на соцстрахование остаются на усмотрение предпринимателя.

Напомним, что до 2020 года расчет взносов производился, исходя из размера МРОТ, установленного на текущий год. Сейчас сумма отчислений на страхование прописана в НК РФ сразу на три года и рассчитывать ее самостоятельно не нужно. Сроки уплаты платежей на ОПС и ОМС Последний день уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС – 31 декабря текущего года.

ИП может перечислить всю сумму данных платежей единовременно или разбить ее по кварталам, как ему будет удобно. Закон его в этом никак не ограничивает. Срок уплаты взноса с превышения дохода свыше 300 тыс.

рублей немного больше – до 1 июля года, следующего за тем, в котором ИП получил доход, превышающий указанный лимит.

Тут закон также не ограничивает предпринимателя. Он может уплатить сумму данного взноса сразу, как его доход превысил 300 тыс. рублей, или дождаться окончания года.

Разобравшись со страховыми взносами, рассмотрим, какие налоги платит ИП на УСН. Налоги для УСН Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году предусматривает уплату лишь одного налога – единого.

В связи с этим ИП, применяющие данный режим, освобождены от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущества за некоторыми исключениями.К таким исключениям относится: НДС — уплачиваемый при ввозе товаров на территорию РФ, при выставлении контрагенту счет-фактуры с выделенной суммой налога и в случаях, установленных ст. 160 и 174.1 НК РФ. Налог на имущество — уплачиваемый в случае включения недвижимости ИП в региональный перечень. В данном списке власти субъекта РФ указывают объекты, налоговая база по которым рассчитывается исходя из их кадастровой стоимости (ТЦ, административно-деловые центры и помещения в них).

Порядок и особенности расчета налога на УСН в 2019 году зависят от того, какой объект выбран: «Доходы» или «Доходы минус расходы».

УСН 6% (объект «Доходы») Индивидуальные предприниматели, выбравшие объект «Доходы», рассчитывают налог исходя из полученного дохода по следующей формуле: (Доход х 6%) – страховые взносы – уплаченные авансовые платежи Пример расчета налога для ИП в 2019 году (упрощенка 6 % без работников) Расчет аванса за 1 квартал – Доход за 1 квартал – 865 000 р.

– Страховые взносы, уплаченные в 1 квартале – 9 059 р. Сумма авансового платежа к уплате за 1 квартал: (865 000 х 6%) – 9 059 = 42 841 рублей. Расчет аванса за полугодие – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 300 000 р.

– Страховые взносы за полугодие – 18 118 р.

Сумма авансового платежа к уплате за полугодие: (1 300 000 х 6%) – 42 841 – 18 118 = 17 041 рублей. Расчет аванса за 9 месяцев – Доход за 9 месяцев – 1 920 000 р.

– Страховые взносы за 9 месяцев – 27 177 р. Сумма авансового платежа к уплате за 9 месяцев: (1 920 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 27 177 = 28 141 рублей.

Расчет налога за год – Доход за год – 2 780 000 р. – Страховые взносы за год – 36 238 р.

Сумма налога к уплате за год: (2 780 000 х 6%) – 42 841 – 17 041 – 28 141 – 36 238 = 42 539 рублей. Особенности расчета налога на УСН 6% для ИП в 2019 году: 1.Нет дохода – ничего платить не нужно! Если в отчетном периоде у предпринимателя не было никаких доходов, то ничего в бюджет платить не нужно.

Связано это с тем, что платеж по УСН рассчитывается исходя из полученного дохода, а раз его нет – платить налог не с чего. 2.Расчет платежей производится нарастающим итогом. При расчете налога на УСН доход берется за весь год, а не за отдельный квартал.

3.Получен убыток – налог все равно придется уплатить.

Если ИП в отчетном период вышел в убыток (расходы превысили доходы) ему все равно придется уплатить 6% от суммы полученного дохода. При этом учесть убыток при расчете налога в следующем году (как это могут ИП на УСН 15%) предприниматель не сможет.

4.Страховые взносы можно учесть при расчете налога.

Как было сказано выше, налог и авансы по УСН 6% ИП может уменьшить на взносы за себя в полном размере, если в 2019 году он вел деятельность без работников.

Предприниматели, имеющие наемных сотрудников, также могут снизить платеж по УСН на взносы за себя и сотрудников, но не более 50% от суммы налога.УСН 15% (объект «доходы минус расходы») ИП на УСН 15% рассчитывают налог с разницы между доходами и расходами по следующей формуле: (Доходы – Расходы) х 15% Пример расчета налога на УСН 15% ИП без работниковРасчет аванса за 1 квартал: – Доход за 1 квартал – 1 250 000 р. – Расход за 1 квартал – 980 000 р. Сумма аванса, подлежащая уплате за 1 квартал: (1 250 000 – 980 000) х 15% = 40 500 рублей.

Расчет аванса за полугодие: – Доход за полугодие (1 квартал + 2 квартал) – 1 870 000 р. – Расход – 1 400 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (1 870 000 – 1 400 000) х 15% – 40 500 = 30 000 рублей. Расчет аванса за 9 месяцев: – Доход за 9 месяцев – 2 620 000 р.

– Расход – 2 120 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (2 620 000 – 2 120 000) х 15% – 40 500 – 30 000 = 4 500 рублей. Расчет налога за год: – Доход за год – 3 790 000 р. – Расход – 3 100 000 р. Сумма аванса к уплате за полугодие: (3 790 000 – 3 100 000) х 15% – 40 500 – 30 000 – 4 500 = 28 500 рублей.

Особенности расчета налога на УСН 15% для ИП в 2019 году: 1.Получен убыток – нужно уплатить «Доходы», минимальный налог. Если ИП получил убыток, ему необходимо будет уплатить минимальный налог – 1% с полученного дохода. Сумму убытка и минимального налога предприниматель сможет включить в расходы в следующем году.

2.Если налог, рассчитанный с разницы меньше 1% с дохода – придется уплатить минимальный налог. Рассчитывая платеж по УСН в обычном порядке (с разницы между доходом и расходом) необходимо всегда сравнивать его с минимальным налогом.

Платит ИП на УСН тот платеж, что выше.

3.Расчет платежей нарастающим итогом.

При расчете налога доходы и расходы берутся за весь год, а не за отдельный квартал.

4.Страховые взносы включаются в расходы. При расчете налога на УСН 15% ИП может включить в расходы страховые взносы, уплаченные в 2019 году за себя и своих сотрудников.

Ограничение в 50% в данном случае не действует. Сроки уплаты налога и авансовых платежей на УСН В течение года Предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого отчетного периода и налог по итогам года. Таблица № 1. Налоги ИП на УСН и сроки их уплаты Рассмотрев, какие налоги и обязательные платежи платит ИП на УСН, вкратце затронем тему ответственности за их неуплату.

Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН Пропуск срока уплаты налога, авансового платежа или страховых взносов может повлечь неблагоприятные последствия для ИП. Вид и размер санкций зависит от того, на сколько предприниматель опоздал с уплатой, и какой конкретно платеж не перечислил. Рассмотрим, что грозит ИП за неуплату налога и иных обязательных платежей в 2019 (упрощенка без работников).

Таблица № 2. Ответственность за неуплату обязательных платежей на УСН Пени рассчитываются по следующей формуле: — Если просрочка меньше 30 дней: 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки. — Если просрочка больше 30 дней, то с 31 дня пени считаются по формуле: 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ х сумму неуплаченного платежа х количество дней просрочки. Ведение бухгалтерского учета для ИП и ООО.Организация семинаров по оптимизации налогов.http://bguslugi.ru http://adg24.ruтелефон — 8(963) 191-30-33WhatsApp — 8(963) 191-30-33Viber — 8(963) 191-30-33Телеграмм https://t.me/argodeluxeПонравилась статья — поставьте лайк.

Бухгалтерские услуги для ООО и ИП — Проверить компетентность гл.бухгалтера он-лайн — Подписывайтесь на мой канал в яндекс.дзен и будьте в курсе событий, связанных с жизнью и налогами! Мы в сети VK — Мы в сети FB — #ArgoDeluxe #ADG24 #АргоДелюкс #ВалерийКазанцев #БухгалтерскийУчет #НДС #УСН #БухУчет #Красноярск #Санкт-Петербург #Москва #Новосибирск #Екатеринбург

Применение ККТ

Многие изменения для ИП в 2019 году связаны с применением кассовой техники.

Основной переход на онлайн кассы с подключением к интернету произошел ещё в середине 2017 года, но в 2019 году прекращается действие отсрочек по использованию ККТ.Те, кто оказывает услуги населению, с 1 июля 2019 года больше не смогут выписывать бумажные БСО. Для подтверждения оплаты надо будет выдавать кассовый чек или БСО, оформленный в автоматизированной системе (аналог кассового аппарата).Исключение сделано только для предпринимателей на патентной системе налогообложения, если они оказывают услуги, указанные в некоторых подпунктах пункта 2 статьи 346.43 НК РФ.


proffbuhuslugi.ru © 2020
Наверх