Главная - Заключение и расторжение брака - Пошаговое заполнение 3 ндфл при покупке квартиры за 2019 год

Пошаговое заполнение 3 ндфл при покупке квартиры за 2019 год


Когда нужно платить НДФЛ при продаже квартиры?


Все физические лица знают: появление дохода влечет за собой необходимость удержания с него подоходного налога и перечисление его в бюджет. С заработка по трудовым договорам НДФЛ платит работодатель. С дохода в виде получения оплаты за проданное имущество гражданин обязан заплатить налог сам в размере 13% от продажной цены.

содержит случаи, когда обязанность налогообложения доходов отсутствует:

  • Если продавец владел продаваемым недвижимым объектом не менее 5 лет во всех прочих случаях.
  • Если продавец владел недвижимостью не менее 3 лет, то п фамлатить налог и заполнять 3-НДФЛ не нужно, если это имущество получено по договору дарения или наследования от родственника; в порядке приватизации; по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если в собственности нет второго объекта жилой недвижимости.

Если физическое лицо покупает квартиру и, не дождавшись истечения минимального срока владения, продает ее, то нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ, в которой рассчитывает размер подоходного налога к уплате.Декларация заполняется в году, следующем за годом реализации. Если квартира продана в 2019 году, то обязанность по сдаче 3-НДФЛ наступает в 2020 году.По закону заплатить нужно 13 процентов от полученного дохода, если квартира продана по цене, не меньше чем 0,7 * кадастровую стоимость этой квартиры. Если же объект продан по низкой цене, ниже, чем 0,7 от кадастровой стоимости, то 13% придется заплатить с величины, равной 0,7*кадастровую стоимость.То есть не получится искусственно занизить стоимость квартиры в договоре для уплаты меньшего размера налога.Для продавцов недвижимости предусмотрен имущественный налоговый вычет, на который можно уменьшить размер полученной оплаты от покупателя перед налогообложением.?

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры-2019

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ (покупка квартиры) должно производиться в указанной последовательности.

При наличии в отчетном периоде доходных поступлений от источника за пределами РФ, примененных налоговых вычетов других категорий необходимо дополнять декларацию соответствующими страницами. Правила заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры закреплены законодательно.

В документе во всех пустых графах должны стоять прочерки.

Числовые значения по НДФЛ округляются до целых рублей, остальные показатели приводятся с точностью до копеек.

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  1. налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  2. код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.
  3. отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2020;
  4. при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  5. декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  6. цифровой код России — 643;

Остается заполнить три ячейки:

  1. лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке.
    В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И.

    В., поэтому указываем значение 1.

  2. статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И.

    В. — резидент, поэтому указываем значение 1;

  3. форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя: Источник: http://NalogObzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Срок сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ при заявлении вычета по расходам на или строительство жилого дома может быть сдана в любое время в течение года.

Ограниченный срок сдачи (до 30 апреля) установлен только для тех граждан, что в прошлом году получили доход от , сдачи его в аренду, а также от предпринимательской деятельности на ОСНО.

Ставка налога

Вверху выбирается одна из четырех ставок НДФЛ, по которой облагается отражаемый доход (ст.224 НК РФ):

  1. 35% — выигрыши и призы, доходы по вкладам, обращающимся облигациям.
  2. 9% — проценты по облигациям с ипотечным покрытием до 01.01.2007.
  3. Первое значение 13% применяется в отношении прочих доходов, в том числе по гражданско-правовым и трудовым договорам.
  4. Последнее значение 13% соответствует ставке по дивидендам.

Related Posts

  • Реестр документов к 3-НДФЛ: бланк
  • Заполнение 3-НДФЛ за 2020 год: скачать программу бесплатно с сайта Налоговой
  • Можно ли заполнить декларацию 3-НДФЛ от руки
  • 3-НДФЛ 2019: образец заполнения при покупке квартиры
  1. налоговая декларация 3-ндфл
  2. декларация 3-ндфл
  3. при покупке квартиры 3-ндфл 2019
  4. покупка квартиры 3-ндфл 2019
  5. 3-ндфл 2019 на налоговый имущественный вычет
  6. 3-ндфл
  7. 3-ндфл 2019 при покупке квартиры
  8. ТЕГИ
  9. имущественный вычет 3-ндфл 2019
  10. образец заполнения 3-ндфл при покупке квартиры 2019

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ 2019: образец заполнения при продаже квартирыСледующая статьяОплата 3-НДФЛ в 2019 году: сроки

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7.

Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

  1. сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).
  2. источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010–080).

Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010–080 приложения 1. Наименование строки Значение Нормативный документ Код вида дохода (строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.
Наименование строки Значение Нормативный документ Код вида дохода (строка 020 приложения 1) 07 Приложение № 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Наименование подпункта и номер строки Значение Пояснение П. 1.1 — код наименования объекта (строка 010 приложения 7) 2 (квартира) Приложение № 6 Порядка, утв.

приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П. 1.2 — код признака налогоплательщика (строка 020 приложения 7) 01 (собственник квартиры) Приложение № 7 Порядка, утв.

приказом ФНС России № ММВ-7-11/569@ П. 1.3 — сведения об объекте (строка 030 приложения 7) 1 (кадастровый номер) Код выбирается из расположенного справа от заполняемой ячейки списка Дальнейшее заполнение приложения 7:

  1. подп. 1.4–1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
  2. подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.
  3. стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
  4. подп. 1.7 — доля в праве собственности;

Наименование подпункта и номер строки Значение (для данного примера) Алгоритм расчета П.

2.5 — размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (строка 140 приложения 7) 484 000 Данные берутся из справки 2-НДФЛ П. 2.6 — сумма документально подтвержденных расходов на покупку квартиры, принимаемая для целей имущественного вычета за налоговый период (строка 150 приложения 7) 484 000 Указанная в этой строке сумма не может превышать рассчитанной налоговой базы, указанной в п. 2.5 П. 2.8 — остаток имущественного вычета, переходящий на следующий налоговый период (строка 170 приложения 7) 1 516 000 Цифра для данной строки вычисляется по формуле: стр.

080 – стр. 150 = 2 000 000 – 484 000 = 1 516 000 руб. Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2020 году он не получал. Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Доходы полученные в РФ

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13% 2.

Далее нам нужно добавить источника выплат — т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: «Данные о налоговом агенте»

Заполнение новой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Вычет может применяться неоднократно, но в пределах законодательного лимита.

Такое возможно в нескольких случаях:

  1. приобретен еще один объект недвижимости, а по предыдущим покупкам вычет не был использован в полном объеме.
  2. доходной базы налогоплательщика оказалось недостаточно для покрытия всей суммы вычета в предыдущем году;

Оформление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2019 году сопровождается заполнением следующих информационных блоков:

  • Размер применяемого вычета и его остаток указывается в приложении 7.
  • Титульная страница. На ней приводятся данные о самом налогоплательщике, о подразделении ФНС, в который подается отчет и заявка на возмещение.

    Обязательно надо указать отчетный период, за который представляются сведения о полученных доходах и уплаченном налоге, о произведенных расходах.

  • Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры (скачать бланк декларации можно ) должна иметь в своем составе приложение 1.

    В этом блоке фиксируются , источник происхождения которых находится в РФ. Если доходная база сформирована от иностранных источников, заполнять надо приложение 2.

  • Декларация 3-НДФЛ – 2019 при покупке квартиры должна содержать обязательный Раздел 1.

    В нем отражается итоговая сумма налоговых платежей, подлежащая возврату из бюджета в пользу налогоплательщика.

  • Обязательный элемент декларации – Раздел 2. В его строках показывается алгоритм расчета возмещения с учетом сформированной налоговой базы.

Как изменится 3-НДФЛ 2019 при покупке квартиры

Форма декларации, которую нужно заполнять в 2020 году, значительно изменилась.

Актуальный вариант 3-НДФЛ, подлежащий заполнению в текущем 2019 году, предусматривается отдельным приказом ФНС РФ, регламентированным 03.10.2018 под номером Надо отметить, что этот бланк отчетной формы ощутимо отличается от всех предыдущих шаблонов. В новом варианте декларации общее количество заполняемых страниц сократилось с двадцати до тринадцати. Отменены буквенные обозначения имеющихся листов, введены числовые обозначения разделов и приложений.

В составе отчетной формы имеются два главных раздела (первый, второй), восемь приложений, а также два обосновывающих расчета к приложениям 1 и 5. Сведения о вычетах инвестиционного характера, социального назначения и стандартного типа объединены теперь в приложении 5. Сведения о вычетах профессионального характера показываются в приложении 3 (вместе с доходами/затратами предпринимателей, работников адвокатуры/нотариата).

В новом бланке 3-НДФЛ присутствуют и другие изменения.

Обо всех изменениях в новой декларации 3-НДФЛ читайте здесь. Заявление права на вычет осуществляется путем декларирования полученных заявителем доходов за истекший год. Это необходимо для отражения размера уплаченного налога за год, который может быть возмещен человеку.

Если этой суммы для покрытия всего размера заявляемой льготы окажется недостаточно, остаток вычета переносится на следующий год. Образец 3-НДФЛ при покупке квартиры можно найти далее.

С 2019 года форма будет изменена – новый шаблон и порядок его оформления приведены в приказе ФНС от 03.10.2018 г.

№ Декларация за 2020 год, как и 3-НДФЛ за 2019 год (покупка квартиры) будет оформляться по новой форме с учетом следующих изменений:

  1. обилие листов, обозначаемых буквенными символами, заменили комплектом пронумерованных приложений;
  2. количество листов декларации в обновленной версии документа заметно сократилось;
  3. имущественные вычеты представлены теперь в двух блоках – льготы, заявляемые при продаже имущества, и льготы при приобретении активов, остальные виды налоговых льгот отражаются в одном отдельном приложении.

Сдаем заполненную декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры: сроки и способы сдачи

Итак, декларация заполнена. Теперь ее нужно передать в налоговую инспекцию.

Причем обязательно подать 3-НДФЛ при продаже квартиры до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. При просрочке на физлицо налагается штраф, который рассчитывается как 5% от суммы налога, заявленной в декларации, за каждый месяц просрочки.

Минимальное наказание, которое придется понести, составляет 1000 руб., максимальное — 30% от величины налога, подлежащей уплате в бюджет.

, определенного в отчете, установлен на 15 июля года, следующего за годом продажи. Отправить отчетность в инспекцию разрешается на бумажном носителе или по ТКС. Для физлица без статуса ИП оставлен на его усмотрение.

Направлять отчет по форме 3-НДФЛ в общих случаях следует в ИФНС по месту жительства / постоянной регистрации.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году


Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, а также произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.

Итак, переходим непосредственно к алгоритму, как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Пример заполнения декларации 3 ндфл за 2019 год за продажу квартиры

При заполнении декларации 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков, в программе необходимо выбрать «доходы полученные в РФ». Там должна быть выбрана цифра 13 желтого цвета (тот процент, которым облагается физическое лицо при получении доходов). В окне, с указанием источника выплат жмем на плюс и пишем ФИО, либо название организации, купившей у вас квартиру, дом, либо иную жилую недвижимость.

Если это организация — вписываем ИНН, КПП и ОКТМО из ДКП, если физическое лицо, оставляем поля пустыми. Нажимаем «да» и переходим далее.В полях 010-030 указываются сведения об источнике дохода, то есть в нашем случае покупателе квартиры. Если за проданную квартиру деньги вы получили от физического лица, то следует указать его ФИО и в поле 030 и ИНН в поле 010 (если есть).

Поля 020 и 021 заполняются, если источником дохода выступили юридические лица.

Повторная декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Алгоритм заполнения декларационной формы предусматривает внесение данных сначала в приложения, после чего информация обобщается в разделе 2. Итоги отражаются в разделе 1 и отражают сумму компенсации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, рассмотрим на примере.

Колосова Антонина Львовна в 2020 году купила жилую квартиру, стоимость сделки 3,6 млн руб.

Ранее ею был применен вычет по приобретенным имущественным активам в размере 980 000 руб.

(на руки получила 127 400). Остаток льготы по состоянию на 2020 год составил 1 020 000 руб. (2 000 000 – 980 000). Применение вычета ограничено не только законодательными лимитами, но и доходами собственника имущества в рассматриваемом отчетном периоде. Заявительнице в 2020 году начислили зарплату в сумме 818 900 руб., с которой был уплачен налог в размере 106 457 руб.

(818 900 х 13%), другие виды вычетов не применялись.

То есть декларация 3-НДФЛ при покупке второй квартиры (новая форма), поданная в 2019 г., будет содержать сумму вычета, равную 818 900 руб., и на руки она получит 106 457 руб. Остаток вычета надо будет отразить в повторной декларации в 2020 году в сумме 201 100 руб.

(сумма неиспользованной льготы 1 020 000 минус сумма вычета, примененного по итогам 2020 года — 818 900).

На руки в 2020 году будет отдано 26 143 руб. Как будет оформлена налоговая декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году:

  1. В приложение 7 вводятся данные о приобретенной недвижимости – кадастровый номер и дата оформления права собственности на квартиру. В строке 080 фиксируется сумма затрат, которую заявитель может возместить по осуществленной сделке. В примере эта сумма равна остатку вычета 1 020 000 руб. В графах 140 и 150 прописывается сумма возмещения, которую заявительница может предъявить по итогам 2020 года – эта величина ограничена размером годового дохода (818 900 руб.). Остаток неиспользованного вычета, переходящий на следующий год, указывается в строке 170 (201 100 руб.).
  2. На титульном листе указываются Ф.И.О. заявительницы, ее паспортные и контактные данные. Обозначается налоговый период (код «34» и год «2018»).
  3. В разделе 2 приводятся сведения по сумме дохода, в размере которого может быть применен вычет – 818 900 руб. (графы 010,030 и 040). По строке 080 проходит сумма удержанного налога – 106 457 руб., она повторяется в строке 160 (средства к возмещению).
  4. В разделе 1 итоги вводятся в строку 050 – налог, который будет возмещен налогоплательщику – 106 457 руб.
  5. В приложении 1 указываются реквизиты работодателя, у которого трудоустроена заявительница и получает зарплату. В строке 070 отражается размер начисленных доходов (818 900 руб.), в поле 080 – величина удержанного НДФЛ (106 457 руб.).

В повторной декларации в 2020 году (за 2019 год) в приложении 7 в поле 100 будет значиться сумма 818 900 руб., в строке 150 – 201 100 руб., в строке 170 – нули. В разделе 1 в следующем году налог к возмещению составит 26 143 руб.

(201 100 х 13%), эта сумма повторяется и в строке 160 раздела 2. Рубрики: Tags:

    , ,

Понравилась статья?

Подпишитесь на рассылку НДФЛ | 13:57 5 февраля 2016 НДФЛ НДФЛ | 10:30 19 февраля 2019 НДФЛ | 14:22 5 октября 2017 НДФЛ НДФЛ | 13:23 9 августа 2016 НДФЛ | 14:48 20 апреля 2017 НДФЛ | 16:01 13 марта 2020 НДФЛ | 13:00 11 апреля 2020 НДФЛ | 10:41 21 марта 2016 НДФЛ 2016, НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 11:44 11 октября 2016 НДФЛ

Вычеты

На данной вкладке программы Декларация 2019 заполняются данные о налоговых льготах.

Заполнять ее нужно тем физическим лицам, которые желают вернуть НДФЛ из бюджета в связи со следующими ситуациями:

  1. инвестиционные.
  2. переплата НДФЛ в связи с неполным учетом положенных стандартных вычетов по месту работы;
  3. покупка домов, квартир, земель, дач, оплата процентов по ипотеке (имущественный);
  4. оплата обучения, лечения, лекарств (социальный);

Имущественные вычетыДанная вклада в программе нужна тем гражданам, которые купили недвижимый объект, либо имеют расходы по ипотеке. По закону можно вернуть 13% от расходов на покупку квартиры, дома, машины, на оплату ипотеки в пределах положенного имущественного вычета (2 млн. руб. для недвижимости, 3 млн.руб.

для ипотеки).В данной вкладке нужно добавить купленный объект и провести расчет имущественного вычета.Чтобы добавить новый объект в декларацию 3-НДФЛ нажимаем на зеленый плюс, далее заполняем следующие данные:

  1. местонахождение — если номер указан, то заполняется данное поле;
  2. код номера объекта — если известен кадастровый номер, то выбирается он; если номер не известен, то выбирается «номер отсутствует»;
  3. при долевой покупке заполняется размер доли данного налогоплательщика;
  4. проценты по кредитам заполняются для ипотечных кредитов при возврате НДФЛ по ипотеке.
  5. наименование объекта — выбирается нужный вариант, который куплен физическим лицом;
  6. стоимость по договору купли-продажи;
  7. признак — также выбирается из списка подходящий вариант;
  8. если покупатель — пенсионер, то отмечается соответствующий пункт;
  9. дата регистрации момента перехода права собственности на купленную квартиру, дом или иной недвижимый объект;
  10. номер объекта;
  11. способ приобретения — по договору о продаже или в порядке инвестирования;

Пример заполнения:В нижней части вкладки программы автоматически проводится расчет имущественного вычета.Если при отражении данных о купленном объекте недвижимости был указан год приобретения не 2019, а раньше, то внизу становится активным поле «Вычет за предыдущие годы», куда нужно вручную внести сумму уже полученного вычета.Если было заполнено поле «проценты по кредитам за все годы», то внизу вкладки «имущественный» становится активной вкладка «данные о процентах по кредитам».

Расчет вычета по процентам по ипотеке проводится автоматически. При оформлении ипотеки не в 2019 года, а ранее, нужно указать сумму уже использованного вычета по ипотеке в поле «вычет за предыдущие годы».Видео о заполнении 3-НДФЛ в программе Декларация 2019 при покупке квартиры:Социальные вычетыДанная вкладка пригодится тем гражданам, которые в 2019 году оплатили медицинские услуги, лекарства или обучение (свое, родственника).В данной вкладке программы Декларация 2019 нужно указать размеры расходов на различные нужды.Физическое лицо может вернуть НДФЛ с расходов в пределах положенного социального вычета — 120000 по затратам на себя, 50000 — по затратам на родственника.Пример заполнения:Стандартные вычетыСтандартные льготы обычно учитываются работодателем в отношении доходов, начисляемых по трудовым договорам.

Если работодатель не полностью учел всю сумму вычетов, то произошла переплата по НДФЛ. Переплаченный налог может вернуть сам гражданин, заполнив декларацию 3-НДФЛ в следующем году.Во вкладке программы нужно указать, в отношении какого вида стандартного вычета ведется заполнение 3-НДФЛ. Стандартных льгот несколько — 500 руб., 3000 руб., на ребенка.

Если требуется пересчитать вычета на ребенка, то выбирается пункт «нет ни 104, ни 105 вычета».Далее нужно указать, является ли гражданин единственным родителем для ребенка, сумма льготы при этом удваивается.

Если в 2019 году поменялся статус родителя, то это также нужно отметить.Далее приводятся данные о количестве детей:

  1. в 2019 году не было изменений в численности детей — отмечается первый пункт и указывается, сколько детей у человека;
  2. у родителя 3 или более детей, при этом их количество, начиная с 3-го не менялось в 2019 году — отмечается второй пункт и количество детей;
  3. у родителя есть ребенок инвалид, при этом в 2019 году изменений в этом отношении не было — отмечается третий пункт и устанавливается число воспитанников с инвалидностью.

Если в 2019 году были изменения, то данные о детях нужно помесячно внести самостоятельно.Пример, если детей в 2019 году было двое:Пример, если детей четверо и их количество в 2019 году не менялось:Пример, если детей двое, при этом один из них инвалид, количество в 2019 году не менялось:Пример, если у человека в апреле родился второй ребенок:

Для чего заполняется расчет к приложению 1

В данном расчете как раз и производится определение дохода от продажи недвижимости: налогоплательщик выясняет, от чего будет рассчитываться налог — от договорной стоимости или от кадастровой с учетом понижающего коэффициента. В расчете приводятся кадастровый номер и кадастровая стоимость продаваемого объекта по стр. 010 и 020 соответственно. В стр.

040 указывается кадастровая стоимость, умноженная на корректирующий коэффициент 0,7. ВАЖНО! Если кадастровая стоимость объекта не определена по состоянию на 1 января года, в котором была осуществлена продажа, то стр. 020 и 040 прочеркиваются. Далее происходит сравнение показателей из стр.

040 и 030. Наибольший из них переносится в стр. 050. Исходя из величины показателя стр. 050 происходит расчет подоходного налога, ведь именно эта цифра переносится в стр.

070 приложения 1.

Что нового в декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Новая форма 3-НДФЛ в 2019 году значительно отличается от той, которую использовали для отчетности за прошлый год.

Сам объем декларации стал меньше: сейчас она размещается всего на 13 страницах:

  • Приложения на 8 страницах.
  • Раздел 1.
  • Расчет к Приложению 1.
  • Раздел 2.
  • Расчет к Приложению 5.
  • Титульный лист.

Закон требует, чтобы отчетные документы заполнялись на бланке той формы, которая соответствует отчетному году.

Основным признаком соответствия документа нужному году по-прежнему является индекс, расположенный в левом верхнем углу бланка. Для каждой страницы индекс индивидуальный, но налогоплательщику достаточно запомнить эти цифры для титульного листа. В новой форме 3-НДФЛ индекс первой страницы 0331 5019.

  1. В новой редакции из титульного листка убрали показатель «Налоговый период», заменив его другим: «Отчетный год». Теперь не надо думать, какой именно период имеется здесь в виду (месяц, квартал, полугодие или что-то другое). Становится понятно, что форма заполняется за год.
  2. В новой форме 3-НФДЛ заполняются, как и прежде, только те страницы, для которых есть информация у данного налогоплательщика.
  3. Раздел 2 остался с теми же показателями, только изменилась нумерация строк и индекс.
  4. В Разделе 1 изменения коснулись только индекса: 0331 5026. Остальные показатели остались прежними.
  5. Показатель «Статус налогоплательщика» заменен на «Код статуса налогоплательщика».
  6. Листы А, Д и так далее заменены номерными Приложениями.

ПРИМЕР 1. Семенов Петр Иванович в 2020 году продал автомобиль, который он получил в наследство всего 2 года назад. В декларации Семенов заполнит следующие страницы: Таким образом, из 13 листов декларации в 2019 году Семенов обязан заполнить всего 5 страниц.

Наглядный образец заполнения 3-НДФЛ

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ разберем на конкретном примере. Сергеев С.С. в 2020 году получил доход 360 000 рублей (по 30 000 в месяц). Работодатель удержал с его доходов 46 800 рублей.

Сергееву положены социальные вычеты на лечение в сумме 120 000 рублей. К возврату из бюджета — 15 600 рублей. Ниже можно посмотреть, как заполнить все листы налоговой декларации 3-НДФЛ для этого примера.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2019 году на взаимозачет

Взаимозачет — ситуация, регулируемая , когда у плательщика есть долги по каким-либо налогам и образовалась излишне уплаченная сумма — по другим. В таком случае можно произвести зачет излишка в счет задолженности. Типичный пример взаимозачета — покупка и продажа недвижимости в течение календарного года и покрытие вычетом налога за продажу имущества.

Использование вычета — фактически образование излишка. И даже в заявлении о предоставлении вычета в рекомендуемой форме используется формулировка «возврат излишне уплаченной суммы налога». После получения положительного ответа от ИФНС и предоставления права на вычет, вместо заявления о возврате вы можете подать заявление о зачете и таким образом погасить задолженности.

Как будет выглядеть отчет:

  • Раздел 2.
  • Приложение 6.
  • Приложение 7. Здесь видно, что остаток меньше, т. к. часть вычета использована для погашения налога за продажу.
  • Приложение 1.
  • Раздел 1.
  • Расчет к приложению 1 — нужен для сравнения кадастровой и рыночной цен продажи.
  • Титульная страница.

Если после зачете у вас останется неиспользованная часть компенсации, то ее можно исчерпать с помощью метода возврата либо способом — у работодателя.

Особенности документации

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений.

Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Когда можно сдавать — сроки подачи

Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога за квартиру, купленную в 2020 году, налоговую декларацию 3-НДФЛ и прилагаемые документы можно подавать в ФНС, начиная с начала 2019 года. Четких ограничений по срокам не установлено.

Можно в любой день 2019 год обратиться в налоговое отделение и рассчитывать на возврат.


proffbuhuslugi.ru © 2020
Наверх